бухгалтерия, ЗУП» 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» ЗУП-3 НДФЛ» Здравствуйте, отчет по форме 6-НДФЛ (с 2021 года) автоматически отчет не заполняется. Слайд 12, Смотрите новости ЗУП на нашем YOUTUBE канале. В связи с изменениями, внесенными в 2023 году в пункт 2 статьи 230 НК РФ, в отчете 6-НДФЛ за 2023 год и в справках о доходах с 2023 года показатели перечисленного налога не заполняются. Главная» Новости» Зуп 2024 год не заполняется автоматически начисление зарплаты релиз 3.1.28.64.
Как проверить НДФЛ перед составлением отчётности
Скорее всего, она была выплачена в апреле, а значит попадет в 6-НДФЛ за полугодие. Заказать консультацию специалиста 1С Оставьте заявку и наши эксперты проконсультируют вас по данной статье.
Принцип внесения сведений по налогу в эти поля зависит от отчётного периода, за который налоговый агент подает расчёт. В годовую форму нужно внести суммы НДФЛ, у которых сроки уплаты: 30 октября 2023 года — за период с 23 сентября по 22 октября; 28 ноября 2023 года — за период с 23 октября по 22 ноября; 28 декабря 2023 года — за период с 23 ноября по 22 декабря; 29 декабря 2023 года — за период с 23 декабря по последний день года 31 декабря. Перечислить сумму налога нужно успеть не позднее последнего рабочего дня в отчётном году, который приходится на 29 декабря 2023 года включительно. Сумма НДФЛ в четырех полях должна быть равна значению в поле «020». В поле «030» нужно включить полную сумму налога, возвращенную работникам за октябрь, ноябрь и декабрь 2023 года. Далее в полях «031» и «032» идет разбивка возвращенного НДФЛ по датам и суммам.
Общая сумма значений в полях «032» должна соответствовать показателю в поле «030». Электронная отчётность через Такском Оставить заявку Заполняем Раздел 2 отчётной формы Эту часть отчёта необходимо заполнять по каждой ставке налога и по каждому КБК, которые указываются в верхней части листа в полях «100» и «105» соответственно. Поле «110» включает общую сумму дохода, которую фактически получили физические лица от работодателя или заказчика в 2023 году. Здесь нужно отразить полную сумму выплат до вычета налога. В поле «112» нужно указать все выплаты сотрудникам в рамках трудовых договоров. К ним относятся следующие выплаты: зарплата, выплаты по больничным листам, премии и отпускные, а также компенсации за неиспользованные отпуска письмо ФНС от 06. В поле «111» нужно отразить выплаченные суммы дивидендов, а в поле «113» — выплаты физическим лицам по договорам ГПХ. Поле «115» заполняется только в том случае, если налоговый агент сотрудничает с высококвалифицированными специалистами по трудовым договорам или ГПХ.
Поле «120» включает сведения о количестве физических лиц, которые получили в 2023 году облагаемый налогом доход. Сотрудника, которого работодатель уволил в 2023 году и снова принял на работу, дважды включать в расчёт не нужно — его указывают один раз.
Впервые отчетность по новой форме нужно будет сдавать за 1 квартал 2024 года. Поправки в форму 6-НДФЛ связаны с новыми положениями Налогового кодекса, которые вступают в силу с 1 января 2024 года. Приказ ФНС от 19.
Указывается планируемая дата перечисления НДФЛ. В поле 022 указана сумма подлежащая перечислению в указанную дату.
В поле 030 указывается сумма возвращенная организацией физическим лицам сумма НДФЛ согласно ст. В поле 031 указывается дата возврата налога согласно ст.
Почему не заполняется 6 НДФЛ в 1С 8.3 2023
При этом по кнопке «Заполнить» данные не появляются. Специалист линии консультаций Анастасия Черемных рассказывает, как решить вопрос. Решение актуально для различных регламентированных отчетов как в программе «Зарплата и управление персоналом», так и в «Бухгалтерии предприятия».
Почему не заполняется отчет 6 НДФЛ в 1С Не заполнена дата постановки на учет в налоговом органе: Если отчет 6-НДФЛ заполняется частично, то, возможно, это из-за того, что у вас не заполнена дата постановки на учет. Если у вас не будет стоять корректная дата, то некоторые начисления, которые не входят в этот период, просто не попадут в отчет. Почему в отчете 6 НДФЛ нет кнопки заполнить На отчете нет кнопки «Заполнить», чтобы автоматически заполнить форму отчета. Квартал, полугодие и 9 месяцев делал, всегда по кнопке Заполнить автоматом формировался отчет.
Скорее всего, она была выплачена в апреле, а значит попадет в 6-НДФЛ за полугодие. Как в программе 1С Бухгалтерия 8. Откроется окно для создания бухгалтерской и налоговой отчетности. В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» 3 , кликните в списке отчетов на «6-НДФЛ с 2021 года » 4 и нажмите кнопку «Выбрать» 5.
Но в 1С как только начисляешь зарплату - суммы сразу попадают во второй раздел. Почему так происходит? Вроде в теории все понятно. А когда начинаешь делать на практике, получается далеко не все. Итак, давайте разбираться, как работают программы 1С и в какой момент включают суммы полученного дохода в отчет 6-НДФЛ. По новым правилам, действующим с 2023 года, датой получения дохода для заработной платы является день её выплаты.
Если, например, зарплата за декабрь 2016 года была выплачена в январе 2017 года, то налог, удержанный при выплате этой зарплаты, не включается в строку 070 расчета за 2016 год; по строке 080 — общая сумма налога, которая не была удержана налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений п. При этом налог, удержанный с зарплаты за декабрь 2016 г. В программе сумма неудержанного налога определяется на дату подписи, указанную на титульном листе отчета.
Например, заработная плата за декабрь была выплачена 13. По данной строке также отражается общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом с полученных физическими лицами доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды при отсутствии выплаты иных доходов в денежной форме; по строке 090 — общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии ст. В отчете, где это необходимо, можно расшифровывать данные в ячейке по кнопке Расшифровать.
Сверка предусмотрена для следующих строк 6-НДФЛ: В такой ситуации заработная плата за декабрь будет отражена в разделе 1 расчета за 2016 год и в разделе 2 расчета за 1 квартал 2017 года. В раздел 2 расчета за 2016 год она не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период письма ФНС от 09. В разделе 2 указываются рис.
В программе расчет суммы к удержанию в счет погашения займа, материальной выгоды полученной от экономии на процентах при получении заемных кредитных средств и НДФЛ с материальной выгоды производится с помощью документа Начисление зарплаты и взносов закладка Займы. Дата получения дохода в виде материальной выгоды, определяется как последнее число месяца начисления документа Начисление зарплаты и взносов. Датой фактического получения дохода при расчете НДФЛ в виде командировочных расходов суточные сверх лимита, неподтвержденные расходы считается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения сотрудника из командировки.
Строка заполняется с учетом положений п. Дата удержания налога — это дата фактической выплаты дата ведомости на выплату. В программе удержание налога производится при проведении документов выплаты дохода — Ведомость в банк, Ведомость в кассу, Ведомость выплаты через раздатчика, Ведомость перечислений на счета.
Сумма удержанного налога рассчитывается автоматически при заполнении документа на выплату зарплаты и отражается в отдельной колонке табличной части. Дата удержания налога в учете будет отражаться датой документа на выплату. Просмотреть эту информацию можно по двойному клику мышью на ячейке с суммой удержанного налога.
При удержании налога предусмотрен также учет авансовых платежей по НДФЛ для работников, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства из «безвизовых» стран, временно пребывающими на территории РФ, осуществляющими трудовую деятельность по найму в РФ на основании патента. После изменения даты можно сформировать ведомость на выплату. Если дата выплаты изменяется в документе-начислении после того как сформирована ведомость на их выплату, в ведомости необходимо обновить налог по одноименной кнопке.
Отслеживать предполагаемую дату выплаты надо для всех документов, где она есть, самостоятельно. Строка 120 заполняется с учетом положений п. Например, если это пособие по временной нетрудоспособности включая пособие по уходу за больным ребенком , отпускные, то срок перечисления до конца месяца, в котором выплачивались такие доходы.
Все остальные доходы, в том числе зарплата — это следующий день после удержания налога. Если срок перечисления налога выпадает на выходной, то он переносится на следующий за ним рабочий день, согласно п.
Как сформировать 6-НДФЛ по разным ОКТМО в 1С: ЗУП (ЗГУ)
О сервисе Прессе Авторские права Связаться с нами Авторам Рекламодателям Разработчикам. КАК заполнить два УВЕДОМЛЕНИЯ об исчисленном НДФЛ в январе 2024 в 1С:Бухгалтерия 8. Рекомендации по учету в зарплате в части НДФЛ на примере ЗУП 3.1.
Почему в раздел 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) не попадает НДФЛ с зарплаты за март?
Учет НДФЛ и заполнение 6-НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП 3.0. Каким же образом правильно настроить программу 1С:«Зарплата и кадры государственного учреждения» ред. 3.1 или 1С:«Зарплата и Управление Персоналом» ред. 3.1 и сформировать правильно отчеты? Отчет 6‑НДФЛ в программе 1С Зарплата и управление персоналом в 2023 году от Сетевые решения. Если отчет 6-НДФЛ заполняется частично, то, возможно, это из-за того, что у вас не заполнена дата постановки на учет.
Исчисленный и удержанный налог при формировании отчета 6-НДФЛ
Говорят, что в Раздел 2 должны попадать только те доходы, которые выплачены. Но в 1С как только начисляешь зарплату - суммы сразу попадают во второй раздел. Почему так происходит? Вроде в теории все понятно.
А когда начинаешь делать на практике, получается далеко не все. Итак, давайте разбираться, как работают программы 1С и в какой момент включают суммы полученного дохода в отчет 6-НДФЛ.
В измененной форме в разделе 2 сумму удержанного налога строка 160 , нужно будет еще и разбивать по следующим категориям: удержанный налог с 1-го по 22-е число первого месяца строка 161 ; с 23-го числа первого месяца по 22-е число второго месяца строка 162 ; с 23-го числа второго месяца по 22-е число третьего месяца строка 163 ; с 23-го числа по последнее число третьего месяца строка 164. А в разделе 1 возвращаемую сумму налога строка 030 надо будет разносить по срокам уплаты в строках 031-034. С 1 января 2024 года поменяется форма 6-НДФЛ.
Помимо документов по начислению, также проверьте даты в документе Начисление отпуска: дату выплаты дохода: А также дату получения дохода: В больничном обратите внимание на дату выплаты дохода для НДФЛ: А также на закладке "Расчет больничного листа" на вкладке НДФЛ дата получения дохода: В документах "Разовые начисления" помимо даты самого документа проверьте вкладку НДФЛ: По поводу строки 120 - она заполняет ее независимо от того, что указано в документе "Перечисление НДФЛ" и указывает дату в зависимости от даты выплаты дохода, которая предусмотрена законодательством НК, статья 226 пункт 6. Если Вам понравилась статья, пожалуйста, поставьте лайк, сделайте репост или оставьте комментарий. Если у Вас есть какие-либо замечания, также пишите комментарии.
Объединение баз в одну На этом этапе нужно было объединить данные одинаковых свернутых баз всех филиалов в одну базу-приёмник. Для этого мы написали правила переноса данных, и уже с помощью них загрузили все данные в единую базу. Подготовка и сам перенос информации заняли три рабочих дня. После переноса сотрудники расчетного отдела Белвеста создали общее штатное расписание и перевели на него всех сотрудников. В программе провели документы по данным о вычетах сотрудников, данных о заработке других страхователей. Настроили режимы работы с документами по ответственным за филиалы.
С помощью расширения добавили возможность заполнять документы по отражению зарплаты в бухучете по списку подразделений.
Исчисленный и удержанный налог при формировании отчета 6-НДФЛ
Первое, что нужно сделать для корректного формированию отчетов по разным ОКТМО, необходимо в «Реквизитах организации» поставить «галку» - «У организации есть филиалы обособленные подразделения ». Заполнить «Регистрацию в налоговом органе» для организации, затем «Записать и закрыть» карточку организации. Далее, на закладке «Кадры» перейти в справочник «Подразделения». Для каждого подразделения, у которого регистрация в налоговом органе отличается от регистрации организации то есть разные ОКТМО необходимо в карточке подразделения установить «галку» - «Это — обособленное подразделение» и заполнить по гиперссылке «Изменить» регистрацию в налоговом органе. Далее нажать «Записать и закрыть».
НДФЛ В 1с предприятие. Бухгалтерия и НДФЛ. НДФЛ 2021. Сумма налога удержанная. Отчет за полугодие. ЗУП 1с отчетность. НДФЛ отчет бухгалтера. Операция учета НДФЛ заполнения даты. Отчетность и справки в 1с. ЗУП 8. Комплексная автоматизация 1. Комплексная автоматизация 1с 1. НДФЛ отчетность. Форма 6 НДФЛ. Как заполняется форма. Расшифровка строки 2110. НДФЛ расшифровка. Начисление НДФЛ. Расчет НДФЛ по сотруднику. Как начислить НДФЛ. Начислен НДФЛ. Ведомость начисления заработной платы в ЗУП 2,5. Ведомость из 1 с ЗУП пятерки. Ведомость по начислению заработной платы в 1с 8. Поле головная организация в ЗУП 3. Программа 1с 8. Анализ НДФЛ по месяцам. Код налогового агента. По месту нахождения учета код. ОКТМО налогового органа.
Доход с дивидендов и налог исчисленный и удержанный отобразился во втором разделе, но не отобразился налог к перечислению в первом разделе. Это может быть связано с тем, что в документе "Дивиденды" возведен флажок "Соответствует статье 214. В этом случае датой перечисления НДФЛ будет не 5 апреля, а 28 апреля. Это можно увидеть в регистре накопления "НДФЛ к перечислению".
Почему не заполняется отчет 6 НДФЛ в 1С Не заполнена дата постановки на учет в налоговом органе: Если отчет 6-НДФЛ заполняется частично, то, возможно, это из-за того, что у вас не заполнена дата постановки на учет. Если у вас не будет стоять корректная дата, то некоторые начисления, которые не входят в этот период, просто не попадут в отчет. Почему в отчете 6 НДФЛ нет кнопки заполнить На отчете нет кнопки «Заполнить», чтобы автоматически заполнить форму отчета. Квартал, полугодие и 9 месяцев делал, всегда по кнопке Заполнить автоматом формировался отчет. Скорее всего, она была выплачена в апреле, а значит попадет в 6-НДФЛ за полугодие. Как в программе 1С Бухгалтерия 8. Откроется окно для создания бухгалтерской и налоговой отчетности. В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» 3 , кликните в списке отчетов на «6-НДФЛ с 2021 года » 4 и нажмите кнопку «Выбрать» 5.
Как заполнить и сдать 6-НДФЛ за 2023 год: разбираемся с нюансами
Не формируется 6-НДФЛ автоматически, после нажатия за "ЗАПОЛНИТЬ", ничего не происходит. она заполняет ее независимо от того, что указано в документе "Перечисление НДФЛ" и указывает дату в зависимости от даты выплаты дохода, которая предусмотрена законодательством (НК, статья 226 пункт 6). Помимо обновленной формы 6-НДФЛ этим Приказом были утверждены электронный формат 6-НДФЛ, порядок заполнения формы, а также форма справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц.
Реорганизация налоговых органов: некорректное заполнение 6-НДФЛ
Еще одна из распространенных ошибок, из-за которых неправильно заполняется форма 6-НДФЛ – не заполняется 130 строка (доходы). Заполнение 6-НДФЛ в 1С:ЗУП. 1. Открывшуюся форму программа заполняет автоматически после нажатия кнопки «Заполнить» (рис. 4). После проверки титульного листа можно приступить к остальным разделам отчета. бухгалтерия, ЗУП» 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» ЗУП-3 НДФЛ» Здравствуйте, отчет по форме 6-НДФЛ (с 2021 года) автоматически отчет не заполняется.
Исчисленный и удержанный налог при формировании отчета 6-НДФЛ
Как в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» редакции 3 найти причину ошибки во 2 разделе 6-НДФЛ и устранить ее? Главная» Новости» Зуп 2024 год не заполняется автоматически начисление зарплаты релиз 3.1.28.64. Распровела нафиг всё и стала по-порядку проводить, помесячно заполняя 6-НДФЛ и проверяя. Как проверить верность отражения данных сумм дохода и НДФЛ в 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП. ОТВЕТ: При выборе старого бланка формы 6-НДФЛ для заполнения за 1 квартал 2021 года программа показывает неактивную кнопку "Заполнить".
Почему не заполняется автоматически 6 ндфл
Для перечисления налога с больничных или отпускных установлен другой крайний срок - последний день месяца, в котором эти отпускные или пособия были выплачены. Для других видов дохода налог нужно перечислить не позднее дня, следующего за выплатой дохода, с которого удержан НДФЛ. Пример 4. Для этого вида дохода предусмотрен крайний срок перечисления НДФЛ - последний день месяца, в котором отпускные или пособия были выплачены. Выплата была произведена 04. Последний день месяца — 29. Пример 5. В Примере 2 выплачена зарплата и, следовательно, удержанный НДФЛ нужно перечислить не позднее дня, следующего за выдачей зарплаты за вторую половину месяца.
Зарплата была фактически выплачена 07. Формирование 6-НДФЛ Регулярная и корректная регистрация всех событий по начислению дохода сотрудников, расчету и удержанию НДФЛ, фактической выплате и перечислению налога обеспечит автоматическое формирование расчета 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3. Используя сервис 1С-Отчетность можно сформировать, провести форматно-логический контроль и отправить отчет 6-НДФЛ по электронным каналам связи. Созданную форму отчета нужно Заполнить, нажав на одноименную кнопку. От редакции. Малышкина, эксперт 1С. Кто должен сдавать форму 6-НДФЛ?
ИП и организации, являющиеся налоговыми агентами, то есть те, кто выплачивает доходы работникам и иным физическим лицам. Работу отчета при различных вариантах выплаты заработной платы рассмотрим в программном продукте «1С: Бухгалтерия 8» ред. Указанные сотрудники приняты на работу с 01. Создадим документ «Прием на работу» по каждому сотруднику с окладом в 50 000 рублей рис 1. Затем бухгалтер начисляет заработную плату и выплачивает ее в первой половине следующего месяца. Создадим документ «Ведомость в банк» рис. Создадим документ «Начисление зарплаты» рис 4.
На закладке НДФЛ автоматически рассчитывается сумма налога от суммы начисленного дохода, с учетом всех имеющихся вычетов у сотрудников. В нашем случае вычетов не имеется, поэтому сумма НДФЛ составила 6500 рублей на каждого сотрудника. Обратите внимание на колонку «Дата получения дохода». Автоматически в данном поле устанавливается последний день месяца, что удовлетворяет требованию «НК РФ Статья 223. Дата фактического получения дохода». Именно эта дата попадает в отчетность 6-НДФЛ. При проведении данного документа формируется множество регистров, как накопления так и сведений.
Рассмотрим некоторые из них: Регистр накопления «Взаиморасчеты с сотрудниками» рис. Записи в данный регистр попадают в момент формирования документа «Ведомость в банк» или «Ведомость в кассу», что говорит о закрытии задолженности по данному сотруднику. Обратите внимание на колонку «Дата получения дохода» - 31. При формировании данного регистра никой записи в отчетность 6-НДФЛ не происходит. Далее, когда мы будем создавать документ «Списание с расчетного счета» по выплате заработной платы, программа из регистра «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по «НДФЛ» по ссылке на документ «Начисление зарплаты» обращается к данному документу для анализа сумм дохода. Обратите внимание, в колонке «Месяц налогового периода» указано «Январь 2016», что логично, так как и данный документ мы провели именно в данный период, а в колонке «Дата получения дохода» указано «31. Данная дата не дублируется ни из даты документа, ни из закладки «НДФЛ» этого документа, она по умолчанию определяется, как последний день указанного месяца.
Таким образом, в феврале это будет число 28. Создадим документ «Ведомость в банк». Заполним документ также автоматически. Обратите внимание, программа самостоятельно рассчитала сумму выплаты заработной платы за минусом НДФЛ и аванса, выплаченного ранее. При проведении данного документа сформируется регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по «НДФЛ» рис. При этом в поле «Дата получения дохода» указывается также последний день месяца, за который мы выплатили заработную плату. Обратите внимание, расход по данному регистру произошел на сумму 30 000 рублей по каждому сотруднику, исходя из остатка невыплаченной заработной платы.
Проанализируем как заполнится отчетность 6-НДФЛ за первый месяц 1 квартала. Сформируем данную отчетность в «Регламентированных отчетах» рис. Обобщенные показатели» заполнился корректно. Сумма начисленного дохода вышла 100 000 рублей, каждому сотруднику была выплачена заработная плата по 50 000 рублей. Теперь проанализируем 2 раздел данной отчетности рис. Показатель «Дата фактического получения дохода» по нашим документам встал правильно, а вот в поле сумма указано 60 000 рублей, что по нашим расчетам неверно. Программа указала нам данную сумму, так как по регистру накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по «НДФЛ» в расход попала сумма выплаты по 30 000 рублей, то есть оставшаяся к выплате заработная плата.
В данном случае выплату аванса за январь месяц программа просто не учла. Следует сделать вывод, что при таком варианте выплаты заработной платы нужно быть готовым к неточности в заполнении отчетности «6-НДФЛ». Данную ситуацию можно исправить путем ручной корректировкой регистров, но очень мало пользователей 1С ориентируются в данном направлении, поэтому лучше обращаться к личному программисту 1С. Рассмотрим второй пример выплаты заработной платы. Сотрудникам выплачивается заработная плата один раз в месяц. То есть бухгалтер начислил заработную плату 27. Создадим документ «Начисление заработной платы» 27.
Проведем данный документ и проанализируем нужные нам регистры. В регистре накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» установилась нужная нам дата рис.
Осталось его проверить. Вручную это можно сделать, сформировав в той же «1С» расчетную ведомость за тот же период. При корректном заполнении отчета показатели строк 110 «Сумма начисленного дохода» и 140 «Сумма исчисленного налога» в 6-НДФЛ должны совпадать с итогами по графам «Всего начислено» и «Всего удержано» в расчетных ведомостях за тот же период. Исправление ошибок для формирования 6-НДФЛ — это отдельный обширный вопрос. В этой статье мы не будем останавливаться на нем подробно. Отметим только, что если при сверке с расчетной ведомостью обнаружены расхождения, то в проекте 6-НДФЛ доступна функция расшифровки строк. Для этого ставим курсор на нужную строку например, 110 и либо дважды кликаем на нее левой кнопкой мыши, либо 1 раз нажимаем правую кнопку мыши и в выпадающем меню выбираем «Расшифровать». Получившуюся расшифровку удобно сверять с расчетной ведомостью на предмет выявления отличий.
Иногда отчет может вдруг потеряться, тогда искать его следует тоже в «Регламентированных отчетах», но в общем «Справочнике отчетов».
Она может быть адаптирована под потребности каждого предприятия с учетом специфики его деятельности и ведения бизнеса. Компания «Ю-Софт» предлагает организациям установить программу 1С и настроить её таким образом, чтобы она стала действительно полезным инструментом с максимальной эффективностью.
Мы работаем в Москве и Московской области, а также по всей России.
Дата документа заполнилась по умолчанию 28. Бухгалтер не заметил ошибку и продолжил заполнять документы. В ведомости в банк уже указана правильная дата, но сумма отпускных заполнилась, а сумма удержанного налога — нет. Чтобы исправить ошибку, необходимо исправить дату в документе. Потом перезаполнить ведомость в банк, и сумма удержанного НДФЛ появится. В межрасчетных документах планируемая дата выплаты указывается как дата фактического получения дохода.
Если по факту выплаты были в другой день, то планируемую дату также необходимо исправить. Дальше, 110 строка, дата удержания налога — это дата ведомости на выплату 10. И 120 строка — срок перечисления НДФЛ. Для дохода в виде отпускных 100 строка должна совпадать с датой выплаты этих отпускных строка 110. А в данном случае форма 6-НДФЛ будет заполнена некорректно.