Пытаясь скрыть доход, блогер якобы организовала со своего расчетного счета поступление денег от предпринимательской деятельности напрямую на аффилированные и контролируемые ею ИП. Новые критерии малого предпринимательства в 2023 году: изменения, последние новости. Вопрос: Для уменьшения налога по УСН ("доходы") и ПСН на уплаченные взносы нужно распределить их пропорционально доле дохода от каждого режима в общей сумме доходов по всем видам деятельности. доля доходов от предпринимательской деятельности в структуре доходов составила в IV квартале 2022 года 5,8%, увеличившись по сравнению с IV кварталом 2021 года на 0,7 п.п. Апелляция исходила из того, что, поскольку предпринимательская деятельность осуществлялась в период брака и условия данной деятельности предусматривали поступление от нее дохода, данные денежные средства являются общим имуществом супругов.
Верховный Суд разъяснил методику деления дохода от бизнеса при разводе супругов
За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет предусмотрен штраф в размере 10% от полученных доходов, причем он не может быть менее 40 000 рублей. Экономист «Ренессанс Капитала» по России и СНГ Софья Донец сказала РБК, что в позитивной динамике доходов от предпринимательской деятельности «нет сюрприза». Доля доходов от предпринимательской деятельности по итогам 2023 года достигла уровня в 6,8 процента от общих денежных доходов населения. В условиях ограничений на экономическую деятельность во втором квартале ожидаемо снизились такие доходные компоненты, как оплата труда, доходы от собственности, доходы от предпринимательской деятельности и прочие доходы, — отмечается в обзоре. Доля доходов от предпринимательской деятельности по итогам 2023 года достигла уровня в 6,8 процента от общих денежных доходов населения.
Регистрация
- Светлана Мисихина: Доходы россиян от предпринимательства выросли почти в два раза
- Новости партнеров
- Налоги ИП в 2024 году - как и сколько платить -
- Росстат: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года — РТ на русском
Эксперты назвали последствия ликвидации всех ИП в России в 2029 году
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации , если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей. Апелляция исходила из того, что, поскольку предпринимательская деятельность осуществлялась в период брака и условия данной деятельности предусматривали поступление от нее дохода, данные денежные средства являются общим имуществом супругов. Отмечается, что в 2023 году доходы населения от предпринимательской деятельности в номинальном выражении увеличились на 32% к 2022 году.
Лимиты на ПСН на 2024 год для ИП и другие запреты: когда нельзя применять патент
Если гражданин РФ, вернется в РФ после длительного отсутствия, у него появится обязанность уведомить ФНС о своих действующих иностранных счетах, в разумные сроки, без применения к нему административной ответственности. Возможно именно вам повезет и вас не разоблачат. Тактика ФНС по данным вопросам, административная и судебная практика еще не сформировалась, да и вокруг нас, все бурно изменяется каждый день. У меня был на эту тему пост на канале , информация о Протоколе на сайте ФНС тут и тут. В соответствии со ст.
Что касается CRS , стандарт работает четко, уже не первый год. Передача финансовой информации осуществляется налоговыми органами стран участников автоматического обмена ежегодно, примерно в начале осени года следующего за отчетным, то есть ФНС получит информацию по счетам граждан за 2022 г. Лично по вам никто ничего не передает, осуществляется обмен большим массивом данных по признаку гражданства, то есть по всем гражданам определенной страны в одном файле, а далее если у ФНС есть основания полагать, что могли быть допущены нарушения или уклонение от уплаты налогов, инспекторы в ручном режиме могут поднять нужную информацию из базы данных. Для многих номадов, бывает важно, где-то платить налоги, тем более по минимальным ставкам, если везде нерезидент.
Один из тезисов данного материала — заплатить налоги в РФ, но заплатить мало, при этом подтвердить доходы, обороты и не ожидать пока при наличии активного ИП в РФ, даже если не проживаешь в РФ, тебя догонят предпринимательские налоги с мирового дохода. Как я писал выше, Минфин РФ и ФНС не видят преград для работы ИП в РФ из другой страны, то есть удаленно, но ожидают налоги с дохода полученного гражданином в статусе ИП от иностранных источников, если такой доход связан с предпринимательской деятельностью. Ставка налога, сроки авансовых платежей и сдачи деклараций не меняются. Смена физическим лицом налогового статуса РФ с резидента на нерезидента РФ не отражается на специальных налоговых режимах, например на УСН, АУСН, то есть ИП в эмиграции вправе применять упрощенные налоговые режимы: К доходам полученным от источников в РФ; К доходам полученным от иностранных источников.
ФНС рассматривает счет гражданина РФ за пределами РФ, в том числе который открыт как ИП в Армении, Киргизии, Казахстане, как счет физического лица, и если у такого физического лица есть активное ИП в РФ, а поступления на такой счет носят предпринимательский характер, надо декларировать такие предпринимательские доходы и платить налоги в РФ как ИП на УСН, независимо от налогового статуса физического лица. Для этого нужно подать уведомление в ФНС, о том что счет используется ИП для предпринимательской деятельности 3 , подавать ежеквартальные ОДДС с приложением выписки из иностранного банка. В таком случае, для ФНС все будет прозрачно и позволит исключить возникновения НДФЛ в РФ с иностранных доходов, если ИП преимущественно проживает в РФ, а если не проживает, позволит заплатить налоги с иностранных доходов, так как например при IT-сертификации ИП в Армении, налоги не возникают, что сложно назвать подтверждением их уплаты, если кто-то хочет получит от вас такое подтверждение. Доходы в иностранной валюте учитываются по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода п.
При этом как вы переводите средства в РФ из иностранной юрисдикции если переводите , как физическое лично или как ИП не имеет значения, то есть указания что денежные средства в рублях должны быть зачислены на счет ИП в РФ нет, но для удобства учета, желательно вести раздельный учет, предпринимательских и личных доходов. В 2023 г. В соответствии с разъяснениями Минфина РФ, изложенными в письмах от 31 декабря 2019 г. Если ИП не проживает в РФ, при этом оказывает услуги иностранной компании, то к сожалению патент применить к таким иностранным доходам нельзя.
Остается только УСН. Но если ИП не проживает в РФ, а в регионе действия патента у него есть заказчики его услуг, то пропустить такие доходы от источников в РФ через патент, вполне реально. Если ИП проживает в РФ, находится в регионе действия патента, но получает валютный доход на счет ИП в Киргизии, например на основании контракта заключенного с иностранным заказчиком от лица ИП в Киргизии, то пропустить такой иностранный доход полученный на счет в Киргизии, через патент ИП в РФ при должной осмотрительности, тоже вполне реально. Но могут возникнуть вопросы от ФНС, так как основание получения такого дохода, то есть контракт между ИП в Киргизии и иностранным заказчиком, соответственно, в таком контракте скорее всего будет указано, что место выполнение работ оказания услуг Республики Киргизия, а не регион действия патента в РФ.
Практика по данным вопросам, очень размытая, я вижу ситуацию в которой можно будет доказать ФНС, что работы фактически выполнялись исполнителем в РФ, в регионе действия патента, то есть право применить патент было, но если будет возможность заключить дополнительное соглашение к контракту с иностранным заказчиком, с указанием, что работы могут выполнятся на территории РФ, желательно с указанием региона действия патента, то вопросов не будет в принципе. Конечно многое в таком согласовании зависит от позиции иностранного заказчика по вопросу РФ и от отношений, которые складываются между сторонами контракта в целом. Видится реальным и другой вариант, например если ранее контракт между ИП в РФ и иностранной компанией действовал, к нему можно заключить дополнительное соглашение с указанием того что оплата по контракту проводится в банк Киргизии, по реквизитам ИП в Киргизии, в таком случае позиция будет еще более понятна для ФНС, но тут все надо продумывать и обсуждать индивидуально. Иностранные доходы регистрируются в книге учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения по курсу ЦБ РФ в рублях, на дату получения валютного дохода на иностранный счет п.
Применять данный новый налоговый режим можно, если: Вы осуществляете подходящие виды деятельности: производите товары собственного производства или оказываете услуги самостоятельно. У вас нет сотрудников. Доходы за год не более 2,4 млн руб. Применять НПД не получится, если: Вы осуществляете неподходящий вид деятельности. Например, перепродаете товары чужого производства. Налог платится ежемесячно. Налоговой базой признается доход от реализации товаров работ, услуг , за исключением доходов, полученных по трудовому договору. Самому самозанятому налог считать нет необходимости.
Вы должны в приложении "Мой налог" формировать чек по каждому поступлению от видов деятельности, облагающихся НПД.
В конце 2018 года Росстат существенно поменял методику учета денежных доходов и расходов, и сопоставимый ряд данных по доходам, рассчитанным по новой методике, есть только с 2013 года. В основе свежих данных и расчетов — первоначальная оценка доходов и расходов населения Росстата за 2023 год в сравнении с итоговыми оценками за предыдущие годы. Данные по доходам имеют обыкновение довольно значительно пересматриваться впоследствии.
О самозанятых на сайте налоговой Но быть ИП — не единственный способ легализовать доходы. Еще есть самозанятость, второе название НПД — налога на профессиональный доход. Самозанятые платят налоги через мобильное приложение, не сдают декларации и не платят взносы, при этом их работа легальна.
Если вы зарабатываете по 25 000 рублей в месяц, в год выходит 300 000 рублей.
Самозанятые: ответы на основные вопросы
ли заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации как заполнять инвойс сумма страхового года собеседование в налоговую инспекцию каких вопросов ждать форма заявления о прекращении предпринимательской деятельности затраты предпринимателя. Экономист «Ренессанс Капитала» по России и СНГ Софья Донец сказала РБК, что в позитивной динамике доходов от предпринимательской деятельности «нет сюрприза». Если ИФНС докажет использование предпринимателем личных счетов для предпринимательской деятельности, денежные поступления будут включены в выручку ИП с доначислением всех налогов и штрафами. Не облагаются налогом доходы в виде исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности или права их использования в случаях. Апелляционная инстанция назначила судебную бухгалтерскую экспертизу с целью определить размер дохода мужа от предпринимательской деятельности на дату расторжения брака.
1.Страховые взносы для ИП в 2024 году
- Предпринимательские доходы россиян достигли рекорда с 2014 года
- Доходы граждан РФ от предпринимательства рекордно растут
- Какие существуют варианты уплаты налогов на доходы со сдачи жилья
- Как индивидуальному предпринимателю подтвердить свои доходы?
- Новости бизнеса в январе 2024 года
Самозанятые: ответы на основные вопросы
Ключевым моментом является сертификация продукции и соблюдение всех требований закона. Продажу можно организовать через аптеки, спортивные магазины и магазины правильного питания, а также через интернет-магазины. С 1 января 2021 года Правительство РФ отменило все ограничения на реализацию БАДов, в том числе было разрешено торговать ими дистанционно. Также продавать БАДы можно на маркетплейсах, но здесь надо учитывать требования конкретных площадок. К примеру, в феврале 2023 года правила продажи БАДов были ужесточены на маркетплейсе Wildberries. Теперь при заполнении карточек товаров продавцы должны предоставлять сертификаты и прочие документы, подлинность которых подтверждается сверкой с официальным госреестром. Продукция появляется на маркетплейсе после подтверждения ее легальности специальным алгоритм. Ранее продавцы просто предоставляли свидетельство о государственной регистрации. Производство стоматологических препаратов и компонентов Российский рынок стоматологических препаратов и компонентов столкнулся с дефицитом из-за ухода зарубежных компаний и перебоями в поставках импортной продукции. Среди наиболее ощущаемых последствий - отсутствие популярного препарата для местного обезболивания "Убистезин" от 3М и задержки поставок его аналога от Sanofi, прекращение поставок цементов типа Vitremer, проблемы со штифтами, борами, фрезами и порошками для гигиены полости рта.
Минус в том, что создание производства продукции подобного качества потребует значительных начальных инвестиций, особенно в исследования и разработку. По оценкам крупных поставщиков, в Россию ввозилось 35-40 тысяч наименований продукции для стоматологической отрасли, а внутреннее производство пока в силах закрыть лишь около 6 тысяч. Это означает, что отечественное обувное производство имеет огромный потенциал для роста и импортозамещения. Производство может быть нацелено как на массовый рынок, так и на премиальный сегмент. Важно уделить внимание качеству материалов и производственному процессу, а также разработке собственного узнаваемого дизайна. Открытие собственного производства обуви требует внушительных вложений, но при правильном подходе и удачном позиционировании бренда возвращает большую прибыль. Успеху в этой сфере главным образом может помешать зависимость от импортного сырья, а также конкуренция с азиатскими странами, где высоко развита легкая промышленность и существует невысокая стоимость труда. Поэтому импортозамещение в этом секторе имеет большой потенциал. В частности, с серьезными последствиями в связи с уходом зарубежных производителей столкнулись российские вагоностроительные и вагоноремонтные компании.
Возник дефицит кассетных подшипников для инновационных грузовых вагонов с повышенной нагрузкой на ось. В итоге, компаниям приходится переориентироваться на производителей из Китая и других стран. Без своего товара на маркетплейсах Чтобы зарабатывать на маркетплейсах, свой товар и умение его продвигать необязательны. Бренд Rozannamir предлагает простую стратегию для новичков. Команда предложит ликвидный товар вам на выбор, сама его закажет на фабриках, сама привезёт и оформит карточки для онлайн-площадок. А потом займётся продвижением. Ваша задача — постоянно увеличивать общие закупки, реинвестируя прибыль. И этому вас тоже научат. Чтобы начать, потребуется сумма от 745 тысяч рублей.
Чистая прибыль — от 120 000 до 250 000 рублей. Получите бизнес-план и узнайте, свободен ли ваш город 8. Производство детских товаров и игрушек Детские товары и игрушки — это сфера, в которой импортозамещение пока что не демонстрирует высокой эффективности, но имеет большой потенциал. Производство стройматериалов Производство стройматериалов - еще одна перспективная отрасль для развития импортозамещающих проектов. Добываемое в стране сырье уходит за границу, после чего возвращается обратно в виде готовой продукции с высокой добавленной стоимостью. Острее всего ситуация обстоит в области строительной химии и герметиков. Организация нового производства этих товаров внутри страны может обеспечить стабильный спрос на 10-20 лет вперед. Естественно, подобные производства требуют серьезных начальных инвестиций в технологическую базу и производственные площади. Создание франшиз Не каждой фирме удаётся самостоятельно разработать франчайзинговую концепцию из своего бизнеса.
На этом тоже можно зарабатывать. Станьте партнёром бренда «Франчайзинг 5», который профессионально упаковывает франшизы уже более 13 лет. Команда будет всей технической работой заниматься сама, профессионалом тут быть необязательно. Предусмотрено обучение, маркетинговая стратегия, инструменты для старта. Бизнес способен приносить по 600 000 рублей в месяц. Получите бизнес-план и узнайте, свободен ли ваш город 10. Хотя некоторые зарубежные фэшн-бренды и возвращаются на российский рынок под другими вывесками, а серьезного дефицита в одежде из-за непрекращающихся поставок из других стран не имеется, собственное производство все равно актуально. Речь может идти о создании брендов одежды, направленных на определенные сегменты рынка, от массового до премиум-класса. Типичные проблемы, с которыми можно столкнуться на этом пути - нехватка профессиональных кадров, зависимость от импортного сырья, трудности с позиционированием бренда.
Производство укрывного материала Наблюдается в России и нехватка укрывного материала для сельского хозяйства, например, технических полипропиленовых тканей тарпаулина , которые завозятся к нам из Азии. Укрывной материал и полога используются для защиты от пыли и влаги и важны для сельского хозяйства, строительства, для укрытия автомобилей, в грузоперевозках и прочих сферах. Производство такого материала в России могло бы снизить зависимость от импорта, сделать его более доступным для местных покупателей и повысить эффективность многих видов бизнеса. Продажа целевых заявок бизнесу IT Этот способ заработка основан на IT-технологиях и программном комплексе, разработанном компанией Big Data. Суть программы в том, что она автоматически исследует интернет-пространство и находит по заранее заданным параметрам людей, интересующихся определённым товаром, или услугой. Настраивается ПО под конкретные задачи, поэтому работать можно с любым видом бизнеса. А заявки нужны каждому. Знать IT и разбираться в программировании для управления не обязательно. Саму программу, а также обучение предоставляет команда бренда-разработчика.
Специалисты помогут запустить бизнес и найти первых клиентов, а также обеспечат сопровождение и консультации. Вложения в запуск этого бизнеса — от 400 000 рублей. Средняя окупаемость — 4 месяца. Получите бизнес-план и узнайте, свободен ли ваш город 12. Производство строительных утеплителей Утеплители являются ключевым элементом в строительстве, обеспечивая энергоэффективность и комфорт в зданиях. Их производство в России может помочь уменьшить зависимость от импортных товаров и обеспечить доступность и качество продукции для местного рынка. В этом направлении рост цен и дефицит из-за ажиотажного спроса сложились еще с середины 2020 года. В результате в качестве наиболее доступной альтернативы используется утеплитель из полимеров, так как производство пенополистирола в России достаточно развито. Сырье для таких утеплителей производится внутри страны, завозится лишь металлургический кокс для каменной ваты — разновидности минеральной.
Производство мебели В свете ухода такого гиганта мебельного рынка как IKEA, на рынке освободилось место для новых игроков. Учитывая возможность производства высококачественного сырья для мебели и имеющиеся технологические возможности, производство мебели в России может быть востребованным бизнес-направлением. Важными компонентами успеха в этой сфере будут инновационные дизайнерские решения, качество исполнения и конкурентные цены. Производство лекарств и медкомпонентов Производство лекарств и медицинских компонентов - сложная и ответственная задача, но она может оказаться выгодной, учитывая текущую зависимость России от импорта в этой области. Чтобы обеспечить высокое качество продукции, а также получить все необходимые сертификаты и лицензии, необходимо серьезно вложиться в исследования и разработки, поэтому это направление далеко не для для всех. Также есть потребность в импорте упаковки и средств производства. Хотя фармацевтическая и медицинская продукция не попала под санкции, зато увеличились сроки поставок лекарств, выросла себестоимость, а на отрасль повлияли санкционные ограничения, касающиеся ввоза медицинской техники. Компенсировать пришлось поставками из других стран - Турции, Узбекистана, Армении, Индии, Сербии и других. Производство пищевых добавок для кормов и продуктов питания Очень прибыльным, учитывая текущую ситуацию в России, может стать бизнес по производству пищевых добавок для кормов и продуктов питания.
Стране особенно не хватает импортных пищевых компонентов, включая соевые продукты, сырье для выпечки, специи, витамины и аминокислоты. Запуск внутреннего производства этих компонентов может значительно сократить зависимость от иностранных поставщиков и обеспечить устойчивость рынка. Разработка и внедрение чат-ботов Боты для общения с клиентами используются сейчас не только крупными it-компаниями. Это удобный инструмент, повышающий общий уровень лояльности и конверсии. Служит для разных задач и для разных по уровню компаний. Поэтому зарабатывать на этом можно и нужно независимо от того, где вы проживаете. Работа ведётся дистанционно. Главная проблема новичка — такой бизнес сложно начать без технической базы и знаний. Поэтому рекомендуем рассматривать франчайзинговое партнёрство.
Например, компания Boto logic сама занимается разработкой чат-ботов. И даёт для этого готовый функционал. Бизнес подходит новичкам. И не требует крупных затрат — вложения на старте от 250 000 рублей. Средняя прибыль — 190 000 рублей. Получить подробные инструкции и связаться с компанией кликните по ссылке 8 бизнес-идей в сфере образования и консалтинга Эпоха перемен и новых вызовов для экономики вызывает объяснимый спрос на образовательные услуги. В последнее время на рынке дополнительного образования можно выделить две ключевые тенденции: растущий спрос на краткосрочные образовательные курсы, позволяющие быстро овладеть новой профессией, и развитие форматов обучения в режиме онлайн. Консалтинг в области логистики Вложения: от 200 тыс. Примерный доход: от 100 до 500 тыс.
Логистические консультанты помогают организациям наиболее эффективно настроить свои логистические операции, чтобы сократить затраты и повысить производительность.
Нужно ли ИП, оказывающему услуги или продающему товары, оформлять уголок потребителя? Но ИП при осуществлении своей деятельности необходимо учитывать и требования Закона РФ от 7 февраля 1992 г. Это обязательно для изготовителей, продавцов товаров, исполнителей услуг, включая "самозанятых". Поэтому покупатель вправе потребовать предоставления необходимой и достоверной информации об изготовителе исполнителе, продавце , режиме работы и реализуемых товарах работах, услугах ст.
Регистрация и снятие с учета Может ли ИП прекратить свою деятельность и стать самозанятым как физическое лицо? Да, для этого необходимо сняться с учета в налоговом органе в качестве ИП и встать на учет в качестве "самозанятого", после чего можно будет начать платить НПД как физлицо. Как стать налогоплательщиком НПД? Необходимо пройти регистрацию в приложении "Мой налог" его можно скачать через сервис Google Play — для платформы Android или AppStore — для платформы iPhone OS и получить подтверждение. Доступны несколько способов регистрации: в самом мобильном приложении "Мой налог" для этого потребуется паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать на камеру смартфона ; через кабинет налогоплательщика "Налога на профессиональный доход" на сайте ФНС России c использованием ИНН и пароля, применяемых для доступа в личный кабинет налогоплательщика ; через уполномоченные банки; с помощью учетной записи на портале госуслуг.
Стоит учитывать, что без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Как зарегистрироваться, не соглашаясь на обработку персональных данных? Мобильное приложение "Мой налог" предназначено для оперативного взаимодействия с ФНС России, поэтому регистрация без согласия на обработку персональных данных невозможна. Можно ли обратиться в налоговую инспекцию для регистрации в качестве самозанятого? Нет, постановка на учет в качестве плательщика НПД не предполагает посещения налоговой инспекции ст.
По общему правилу, проинформировать о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД должен территориальный налоговый орган, направив ИП информационное сообщение о постановке на учет. Такое сообщение направляется в 3-дневный срок со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД на адрес электронной почты при наличии у налогового органа такой информации или на бумажном носителе. Если адрес регистрации налогоплательщика находится за пределами территории РФ, то информационное сообщение не направляется Письмо ФНС России от 28 декабря 2018 г. Таковой считается дата направления в налоговый орган заявления о постановке на учет ч. Как можно проверить, поставлен ли ИП на учет как самозанятый налогоплательщик?
Где можно скачать заявление о переходе на применение НПД? Заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД формируется автоматически в мобильном приложении "Мой налог" при вводе данных о налогоплательщике. Необходимости разработки бумажной формы такого заявления нет. Взимается ли плата за пользование приложением "Мой налог"? Нет, как приложение для телефона и планшета, так и веб-кабинет самозанятого являются бесплатными.
Запрета на применение НПД ИП, признанным судом несостоятельным банкротом , в отношении которого введена процедура реализации имущества, не предусмотрено. Соответствующего указания нет ни в перечне лиц, которые не вправе применять спецрежим, ни в списке ограничений, препятствующих его применению ч. Можно ли прекратить применение НПД в добровольном порядке? Да, для этого нужно прекратить регистрацию, подав заявление через приложение "Мой налог" и выбрав подходящую причину снятия с учета. Посещать налоговый орган для этого не требуется.
Датой снятия с учета станет дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. Регистрация, как и формирование начислений, прекратится, однако задолженность, которая образовалась из-за неуплаты НПД за период пользования спецрежимом, придется оплатить в любом случае. После снятия с учета в том числе из-за утраты права на применение НПД предоставляется ограниченный доступ в мобильное приложение "Мой налог" или веб-кабинет, в котором будет сохранена функция уплаты налога ч. Возможно ли снятие с налогового учета в качестве налогоплательщика НПД по инициативе налогового органа? Да, при наличии у налогового органа информации об утрате налогоплательщиком права на применение НПД или о несоответствии налогоплательщика требованиям ч.
Должен ли налоговый орган уведомить ИП о снятии его с учета в качестве плательщика НПД по своей инициативе? Да, при снятии ИП с учета в качестве налогоплательщика НПД по инициативе налогового органа аннулировании постановки на учет налоговый орган уведомляет об этом через мобильное приложение "Мой налог" налогоплательщика, а если заявление о постановке на учет представлялось уполномоченной кредитной организацией, то — и ее. Уведомление направляется непосредственно после снятия с учета ч. С какого срока и по какой ставке будет произведен перерасчет уплаченного налога, если самозанятый налогоплательщик будет снят с учета по инициативе налогового органа? С даты возникновения обстоятельств, препятствующих применению НПД.
Расчет налогов за период, в котором ИП неправомерно применял спецрежим, будет осуществлен по общему режиму налогообложения. Можно ли вернуться на спецрежим повторно? Да, если ИП добровольно отказался от применения НПД, он может в любое время заново зарегистрироваться и платить налог в качестве самозанятого. Если же причиной снятия с учета стало превышение лимита доходов, то вернуться на спецрежим можно будет с начала года, следующего за тем, в котором был превышен лимит. Процедура регистрации будет аналогична той, что ИП проходил при первой постановке на учет.
Нет, лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, не вправе применять специальный налоговый режим НПД п. В этом случае ИП считается прекратившим применение указанных спецрежимов или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД. Как можно представить в налоговый орган уведомление о переходе с других спецрежимов на НПД? Это можно сделать лично или через представителя, по почте заказным письмом или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением квалифицированной электронной подписи, в том числе через личный кабинет налогоплательщика-ИП. Если уведомление поступит по почте от ИП, который не состоит на учете в данном налоговом органе по месту жительства по месту ведения предпринимательской деятельности — в случае применения ЕНВД , налоговый орган должен данное уведомление перенаправить в налоговые органы по месту постановки на учет налогоплательщика письма ФНС России от 30 января 2019 г.
По какой форме направлять уведомления? Приказом ФНС России от 2 ноября 2012 г. Приказом ФНС России от 28 января 2013 г. Приказом ФНС России от 11 декабря 2012 г. В таком случае, равно как и в случае направления уведомления с нарушением установленного для этого срока, постановка ИП на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулируется ч.
Может ли ИП повторно зарегистрироваться как плательщик НПД, если он в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД не направил в налоговый орган уведомление о прекращении применения иного спецрежима? Да, это допускается, но только после аннулирования постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД и при условии отсутствия недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу ч.
Налог автоматически считается в приложении «Мой налог», заплатить его можно там же. Что даёт самозанятым статус ИП. Так почему бы не работать как физлицо, не отягощая себя еще и регистрацией ИП? ИП самозанятому открывает возможности, которых нет у физлиц. Можно открыть расчётный счёт и подключить эквайринг. Самозанятые ИП могут открыть расчётный счёт в банке, а частные лица — нет.
Через банковский счёт проще и быстрее проводить платежи и принимать оплату от юридических лиц и ИП. К тому же платёж на расчётный счёт ИП обходится дешевле, чем перевод на карту физического лица. Для работы с физлицами самозанятому понадобится расчётный счёт, если он захочет установить терминал и принимать платежи по эквайрингу. В магазине или салоне людям удобнее платить так, чем переводить платежи онлайн. Больше клиентов из мира бизнеса. Некоторые организации неохотно заключают договоры с самозанятыми гражданами, потому что боятся излишнего внимания ФНС и банков к платежам на лицевые счета физических лиц, а ещё потому что банки берут повышенную комиссию за переводы физлицам. Работать с самозанятым в статусе ИП, имеющими расчётный счёт, им выгоднее и спокойнее. Можно застраховаться в ФСС ИП, в том числе и самозанятые, могут заключить договор добровольного социального страхования с ФСС, перечислять взносы и получать больничные.
Это особенно выгодно, если женщина-самозанятая собирается в декрет, так как она сможет получить пособие по беременности и родам. У физлиц такой возможности нет. Можно заниматься лицензируемыми видами деятельности.
Ваш родственник переезжает и просит вас за деньги перевезти на машине его вещи. Это не предпринимательская деятельность, потому что у вас нет цели получить прибыль и вы не собираетесь заниматься этим постоянно. Но если вы за деньги регулярно доставляете грузы клиентам, то это уже предпринимательская деятельность. Статья Читать На какие счета нужно зачислять личные доходы, а на какие - предпринимательские Для расчетов в рамках предпринимательской деятельности вы должны открыть в банке расчетный счет — один или несколько. Туда будет поступать ваша выручка. Налоги, которые вы платите в связи с предпринимательской деятельностью, и коммерческие расходы нужно оплачивать также с расчетных счетов.
Для личных доходов и расходов предназначены текущие счета. Если на ваш текущий счет будут поступать деньги от предпринимательской деятельности, банк заблокирует его. Если на ваш расчетный счет поступят личные доходы, то возникнет путаница. На личный доход по ошибке налог может быть начислен дважды: и как на личный, и как на предпринимательский. Сервис Подробнее Как платить налоги с личных доходов и от предпринимательской деятельности Доходы от предпринимательской деятельности облагаются в соответствии с налоговым режимом, который вы выбрали. Предпринимательский НДФЛ вы рассчитываете сами.
Квалификация деятельности физических лиц в качестве предпринимательской
Этот показатель почти в два раза превышает доходы россиян за 2014 год, которые составили 3,32 трлн рублей Источник фото: Фото редакции Такие данные были представлены заместителем директора Центра развития НИУ ВШЭ Светланой Мисихиной в обзоре института. Общий объем доходов россиян также увеличился с 47,31 трлн рублей в 2014 году до 88,33 трлн рублей в 2023 году. Подобный рост доходов от предпринимательской деятельности свидетельствует о том, что российские граждане активно вовлечены в предпринимательскую сферу и успешно развивают свои бизнесы.
Тем не менее, круг товаров для торговли самозанятому там также ограничен.
Через социальные сети. В социальных сетях существуют сервисы, которые могут практически заменять полноценный магазин, например витрина Вконтакте. На иностранных площадках.
Например, через Ebay или марктеплейс товаров ручной работы Etsy. Через офлайн-магазин. По закону самозанятым не запрещено арендовать помещение для магазина, но торговать в них можно только тем, что произведено самостоятельно.
Кроме того, для торговли в некоторых помещениях например, в кондитерской , самозанятости может не хватить, и без статуса ИП работать будет нельзя. Любопытно, что собственный товар не обязательно нужно создавать с нуля - можно приобретать материалы, заготовки и другой товар для сборки и переработки, чтобы в итоги получился другой товар. Например, можно: купить заварочный чайник, разрисовать и продать; купить ткань и каркас, собрать кресло и продать; купить листы бумаги нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать плакат в типографии и продать; создать флористические композиции и букеты из цветов пояснение дал Минфин изготавливать электротовары, в том числе из материала заказчика Письмо Минфина по этому поводу.
Они также могут быть самозанятыми, что сулит как определенные удобства, так и недостатки. Поскольку обычно фитнес-тренера действуют не как самостоятельные единицы, а получают свою клиентуру от клубов, то самозанятость для них - эта большая степень свободы от работодателя, чем при работе по найму. Также это более простая форма предпринимательства, чем ИП.
Чтобы работодатели не злоупотребляли открывшимися возможностями значительно снизить налоговое бремя, сотрудник, последние 2 года проработавший в клубе по трудовому договору, не может быть оформлен как самозанятый. Отметим, что открыть спортивный зал самозанятому нельзя. Хотя федеральный закон от 27.
Сделать это физлицу, не имеющему статуса ИП, невозможно. Да и нанимать сотрудников самозанятому тоже нельзя. Поскольку мир столкнулся с ковидом и ограничениями в работе фитнес-клубов, для работе в формате самозанятости может подойти идея заработка на онлайн-тренировках.
О том, как грамотно организовать онлайн-бизнес и адаптировать свою работу в онлайне, мы писали в этой статье. Другие бизнес-идеи в спортивной сфере можно найти здесь. Например, все больше бухгалтеров отказываются от штатной работы в пользу фриланс-сотрудничества с разными организациями, самостоятельно выбирая клиентов.
Самозанятость невозможна при условиях, приведенных в начале статьи, и если деятельность бухгалтера похожа на трудовые отношения. То есть ежедневную работу с утра до вечера, премирование и ответственность за нарушение корпоративных правил. Более понятные и простые правила уплаты налогов стали и для риэлторов, работавших ранее как ИП.
Но стоит отметить, что самозанятый агент по недвижимости может заниматься не всем. Нельзя работать в интересах других лиц ИП или ООО , работая по поручительским, комиссионным и агентским договорам, нельзя сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после расторжения трудового договора, а еще - учитывать доход от сдачи в аренду нежилой и коммерческой недвижимости. На НПД охотно переходят фотографы и операторы, выполняющие работу на заказ, желающие либо легализовать свою деятельность, либо упростить процессы от ведения ИП.
Многие популярные и неочевидные бизнес-идеи для фотографов вы можете найти в этой подборке. Самозанятыми могут стать и представители других творческих профессий, например, художники 20 идей заработка для них - здесь , а также блогеры. Блогерство сегодня становится полноценной профессией, поэтому у блогеров и возникает потребность в получении официального дохода.
И если топовые блогеры делают на блогерстве бизнес и регистрируют ИП, что дает им возможность нанимать на работу вспомогательный персонал, то начинающему блогеру, которому не нужен штат, и не хочется платить обязательные отчисления за себя, и сдавать декларацию в ФНС, проще всего стать самозанятым. Так что формат самозанятости на эту деятельность отлично ложится. Самозанятый юрист-плательщик налога на профессиональный доход имеет право оказывать очень многие виды юридической поддержки.
Его можно привлекать для различных консультаций для бизнеса и обычных граждан, для помощи в составлении договоров и защиты интересов своих клиентов в суде. Но, все же, самозанятые могут оказывать не все виды услуг. Особый статус, не позволяющий заниматься своей профессией как самозанятые, например, имеют адвокаты, медиаторы и нотариусы.
Из-за коронавирусных ограничений все больше людей уходит во фриланс и переходит на самозанятость. Выгоднее прибегать к услугам самозанятых стало и компаниям. Исполнителей на удаленку они ищут через сервисы типа Freelance.
Отдельно выделим профессию компьютерный мастер.
Страховые взносы Изменения коснулись и порядка уплаты страховых взносов. Теперь предприятия и ИП перечисляют страховые взносы на ЕНС одним платежом, без разбивки по видам страхования. Исключение — взносы на травматизм, их нужно платить отдельно. В 2023 году увеличилась сумма фиксированного страхового взноса для ИП. Предпринимателям, чей доход по итогам года составит больше 300 тыс. С 24 июня от уплаты страховых взносов освобождены предприниматели, получающие военную пенсию. Его преимущества — отмена страховых взносов, упрощение налоговой отчетности, автоматический расчет налогов и передача банкам функций налоговых агентов.
Разовое оказание личных услуг также не может однозначно свидетельствовать о наличии признаков систематичности в деятельности физического лица и ее предпринимательском характере. Налоговые обязательства по удержанию НДФЛ в данном случае исполняются нанимателем — налоговым агентом как источником выплаты дохода по договорам гражданско-правового характера в порядке, установленном ст. Налоговые последствия: доначисление НДС При любых обстоятельствах квалификация деятельности физического лица в качестве предпринимательской приведет к доначислению налогов, а также пеней и штрафов. Но хотелось бы в разрезе рассматриваемого вопроса отдельно сказать про НДС. При исчислении НДС в данном случае возникает сразу ряд вопросов, в том числе: об обязанностях налогового агента; о реализации права на освобождение по ст. Остановимся на них подробнее. Обязанности налогового агента Согласно абз. В этом случае налоговыми агентами признаются покупатели получатели указанного имущества, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Указанные лица обязаны исчислить расчетным методом, удержать из выплачиваемых доходов и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС. При применении данной нормы в разрезе рассматриваемого вопроса следует руководствоваться выводами, сделанными ВС РФ. Как следует из судебных актов по делу, налоговым органом была проведена проверка индивидуального предпринимателя, в ходе которой установлены обстоятельства покупки и продажи нежилых помещений в период, когда регистрация в качестве индивидуального предпринимателя у гражданина отсутствовала. Объекты недвижимости были приобретены заявителем на основании договоров купли-продажи муниципального имущества. К сведению: предприниматель в нарушение п. В аналогичном деле суды отклонили доводы предпринимателя, что в спорных договорах купли-продажи он выступал как физическое лицо, и признали за ним обязанность уплатить НДС в качестве налогового агента Определение ВС РФ от 10. Право на освобождение по статье 145 НК РФ В случае переквалификации деятельности физического лица в предпринимательскую обязанностью налоговых органов является определение неисполненных налоговых обязательств. Но в данном случае налоговики «забывают» о праве налогоплательщика на применение положений ст. При рассмотрении данного вопроса показательным является дело, проанализированное в Определении ВС РФ от 18. Гражданин, владеющий тремя нежилыми помещениями, сдавал их в аренду. Данное физическое лицо не согласилось с таким решением и оспорило его в судебном порядке. В обоснование своих исковых требований заявитель ссылался на то, что является собственником нежилых помещений, доход от сдачи в аренду которых, по его мнению, ошибочно квалифицирован налоговыми органами как доход от предпринимательской деятельности. Заявитель полагал, что его доход от сдачи в аренду принадлежащих ему на праве собственности нежилых помещений не является доходом от предпринимательской деятельности, а является исходя из положений ч. Кроме того, по мнению заявителя, в случае квалификации деятельности гражданина в качестве предпринимательской к налогоплательщику подлежат применению не только нормы, возлагающие обязанности по уплате соответствующих налогов, но и нормы, позволяющие претендовать на соответствующие льготы, в том числе на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС. Заявитель утверждал, что он узнал о своей обязанности уплачивать НДС только в ходе налоговой проверки.
Как индивидуальному предпринимателю подтвердить свои доходы?
Новости и кейсы для предпринимателей — в вашей почте дважды в месяц. Доходы населения от предпринимательской деятельности также показали рост на 32% в номинальном выражении в 2023 г. по сравнению с 2022 г. Доля этого показателя в общих денежных доходах населения составила 6,8% по итогам года. Если расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, малы или отсутствуют, банк будет уделять повышенное внимание переводам на личную карту. Какие налоги нужно платить, каковы плюсы и минусы нового режима и разрешенные виды деятельности в 2024 году — в материале КП. Подобный рост доходов от предпринимательской деятельности свидетельствует о том, что российские граждане активно вовлечены в предпринимательскую сферу и успешно развивают свои бизнесы. Новые критерии малого предпринимательства в 2023 году: изменения, последние новости.
Декларация З-НДФЛ для ИП в 2024 году
Материалы дела не содержали подобных доказательств, кроме того, бывшая супруга предоставила неполные сведения в приложенных финансовых документах. Женщина пошла дальше. Апелляционная инстанция назначила судебную бухгалтерскую экспертизу с целью определить размер дохода мужа от предпринимательской деятельности на дату расторжения брака. Однако экспертное учреждение не смогло провести эту экспертизу, также сославшись на недостаточное количество необходимой информации.
Тогда апелляция постановила взыскать с бывшего мужа половину всех денег, заработанных им за 2018 год.
Статья Читать На какие счета нужно зачислять личные доходы, а на какие - предпринимательские Для расчетов в рамках предпринимательской деятельности вы должны открыть в банке расчетный счет — один или несколько. Туда будет поступать ваша выручка. Налоги, которые вы платите в связи с предпринимательской деятельностью, и коммерческие расходы нужно оплачивать также с расчетных счетов. Для личных доходов и расходов предназначены текущие счета.
Если на ваш текущий счет будут поступать деньги от предпринимательской деятельности, банк заблокирует его. Если на ваш расчетный счет поступят личные доходы, то возникнет путаница. На личный доход по ошибке налог может быть начислен дважды: и как на личный, и как на предпринимательский. Сервис Подробнее Как платить налоги с личных доходов и от предпринимательской деятельности Доходы от предпринимательской деятельности облагаются в соответствии с налоговым режимом, который вы выбрали. Предпринимательский НДФЛ вы рассчитываете сами.
В расчет берутся только доходы от бизнеса. Их можно уменьшить на расходы, которые тоже должны быть связаны с бизнесом. Это так называемые профессиональные вычеты.
Главный надзорный орган, который выявляет нелегальных предпринимателей — это ФНС. Но налоговая служба не единственная структура, которая может обнаружить незарегистрированного ИП. После жалобы клиента проверку могут провести сотрудники полиции, Роспотребнадзора, Антимонопольной службы или Прокуратуры.
Анастасия Бородина, начальник юридического управления ООО «САМКОРП» ФНС может узнать об осуществлении предпринимательской деятельности из жалоб недовольных клиентов в проверяющие органы, заметить дорогие покупки нелегального предпринимателя, устроить контрольную закупку или из рекламы. Как накажут за работу без регистрации К ответственности за незарегистрированную деятельность бизнесмена будет привлекать ФНС — через суд. Дело будет рассматриваться по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении. Ответственность, предусмотренная за ведение бизнеса без регистрации в качестве ИП, бывает налоговая, административная и уголовная, это зависит от суммы дохода и вида нарушения. Наказать могут не только за ведение бизнеса без регистрации. А если для бизнеса нужна была лицензия, то придется заплатить штраф ФНС в размере 2000-2500 руб.
Административная ответственность: Бизнес без регистрации — штраф от 500 руб. Бизнес без обязательной лицензии — штраф от 2000 руб. Основание: Статья 14. Доход от 9 млн. Налоговая ответственность Нарушение сроков регистрации бизнеса — штраф 10 тыс. Основание: Ст.
КоАП РФ в виде более существенного штрафа в размере от 100 000 руб. Как зарегистрировать бизнес Чтобы зарегистрировать бизнес и стать легальным предпринимателем, нужно обратиться в ФНС.
Субъекты малого бизнеса, как никто другой, заинтересованы в улучшении экономического положения трудящихся, которые являются их главной клиентской базой. Однако следует отметить, что описанный ранее рост заработных плат не является систематическим, охватывает далеко не каждого работника и крайне редко успевает за ростом цен на товары и услуги. Кардинальное улучшение положения всех рабочих возможно лишь при уничтожении системы, построенной на частном присвоении результатов общественного труда, — капитализма.
Только переход к социализму, кооперации труда и объединении с рабочим классом позволит мелким предпринимателям забыть о вечном столкновении с монополиями, осознать общность своих интересов с интересами трудящихся и поставить главной целью не бесконечную гонку за прибылью, а удовлетворение потребностей всего народа.
Раздел дохода от предпринимательской деятельности при расторжении брака
В расчете предпринимательских доходов Росстат учитывает поступления с аренды жилья и иного имущества, доходы самозанятых и ИП, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний. Дополнительно у вас появляется обязанность платить налоги с доходов от предпринимательской деятельности. Если ИФНС докажет использование предпринимателем личных счетов для предпринимательской деятельности, денежные поступления будут включены в выручку ИП с доначислением всех налогов и штрафами.
Доходы россиян от предпринимательства выросли почти на 25%
К ним относятся целевые поступления на содержание некоммерческих организаций далее — НКО и ведение ими уставной деятельности, поступившие безвозмездно на основании решений органов государственной власти и органов местного самоуправления и решений органов управления государственных внебюджетных фондов, а также целевые поступления от других организаций и или физических лиц, и использованные указанными получателями по назначению. Для НКО установлена обязанность по ведению раздельного учета доходов расходов , полученных произведенных в рамках целевых поступлений, от доходов расходов , полученных произведенных ими за счет иных источников. При этом обращаем внимание, что согласно пункту 34 статьи 270 НК РФ не учитываются в составе расходов налогоплательщика расходы в виде сумм целевых отчислений, произведенных налогоплательщиком на цели, указанные в пункте 2 статьи 251 НК РФ, за исключением предусмотренных в статье 265 НК РФ. Так, расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений главы 25 НК РФ , признаются таковыми в том отчетном налоговом периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и или иной формы их оплаты, если иное не предусмотрено пунктом 11 статьи 272 НК РФ , и определяются с учетом положений статей 318 — 320 НК РФ пункт 1 статьи 272 НК РФ. В случае если расходы не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, то они распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика.
Приказ ФНС от 07.
Срок перенесли, чтобы плательщикам не надо было подавать в ИФНС уведомление об исчисленной сумме налога. Ведь после поправки финальный день его уплаты — 28 февраля — будет наступать позже срока сдачи декларации. Напомню: по налогу на имущество должны отчитываться только компании, у которых есть недвижимость, облагаемая по балансовой стоимости.
Суд кассационной инстанции согласился с мнением апелляции и оставил решение в силе. Когда был получен доход? ВС РФ решил, что при разрешении споров о разделе совместно нажитого имущества супругов, а, в частности, о разделе доходов, полученных от предпринимательской деятельности одного из супругов, важным будет являться установление размера полученного дохода до прекращения брачных отношений, а также выяснение вопроса о том, был ли получен указанный доход в период брака или после его прекращения. При этом, если обратиться к самому определению ВС РФ 01. Мы согласны с ВС РФ , что от установления указанных обстоятельств зависело отнесение данных доходов к совместной собственности супругов при определении его размера до прекращения брака , а также распределение между сторонами бремени доказывания факта расходования указанных средств одним из супругов в интересах семьи или на личные цели без согласия второго супруга в случае установления факта его получения до прекращения брака.
Необходимость установления данных обстоятельств обуславливается тем, что от суммы дохода, периода, в который он был получен, а также подтверждения расходования полученных от предпринимательской деятельности денежных средств зависит то, какая сумма будет относиться к совместно нажитому имуществу и подлежать разделу.
Налоговой базой признается доход от реализации товаров работ, услуг , за исключением доходов, полученных по трудовому договору. Самому самозанятому налог считать нет необходимости. Вы должны в приложении "Мой налог" формировать чек по каждому поступлению от видов деятельности, облагающихся НПД. Далее процесс автоматизирован - применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета учтут за вас. ИП на НПД иногда имеет ряд преимуществ перед самозанятым. Например, существуют магазины, товары в которых вправе закупать ИП, но не могут просто физ. Однако налог на профессиональный доход нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
Поэтому если уже зарегистрированный предприниматель хочет работать на НПД, иные системы налогообложения станут для него недоступны. Ответственность за работу ИП без регистрации За ведение предпринимательской деятельности без регистрации в ФНС предусмотрены следующие виды ответственности: налоговая административная уголовная Налоговая ответственность предусмотрена не только за отсутствие регистрации ИП, но и за нарушение сроков постановки на учет.