Имущественный налоговый вычет в 2024 году выдают в упрощенном порядке. При покупке ипотечной квартиры в браке лимит по вычету удваивается. Для оформления налогового вычета по ипотеке необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправить ее в районное отделение Федеральной налоговой службы.
Как получить налоговый вычет на обучение в 2024 году
При оформлении ипотеки на первоначальный взнос можно будет внести средства налогового вычета – до 260 тысяч рублей. При покупке ипотечной квартиры в браке лимит по вычету удваивается. Узнайте, как легко подать на налоговый вычет по ипотеке и вернуть свои деньги!
Ипотечникам станет проще получить налоговый вычет
Происходит это так: Налогоплательщик собирает документы, которые подтверждают его право на получение налогового вычета и относит их в налоговую. Пишет заявление о получении уведомления о праве на вычет. Налоговая инспекция проверяет документы и направляет уведомление работодателю. Работодатель получает уведомление, и на его основе издает приказ для бухгалтерии выдавать заработную плату без удержания НДФЛ. Заработную плату в полном объеме будут выплачивать до тех пор, пока работник не исчерпает лимит положенного ему вычета. После этого работодатель вновь начнет удерживать налог с зарплаты в прежнем объеме.
Подробнее — на портале Госуслуги. Налоговый вычет через налоговую Этот вариант удобен тем, кто хочет вернуть ранее уплаченный налог государству. Обращаться в налоговую нужно по окончанию того года, когда совершены расходы. Например, оформить вычет на расходы за 2023 год можно в начале 2024 года. Для этого соберите документы, которые подтвердят право на вычет, составьте декларацию 3-НДФЛ и подайте их в налоговую.
Вычет через личный кабинет налогоплательщика Удобен для тех, кто ценит свое время и не хочет тратить его на посещение налоговой инспекции и просиживание в очередях на прием к инспектору. Заполнить декларацию и загрузить все необходимые документы можно через интернет, а именно — при помощи Личного кабинета налогоплательщика. Для авторизации можно использовать данные с портала Госуслуги, пароль из ФНС или же электронную подпись, если она у вас есть. Укажите статьи расходов, за которые хотите получить вычет. Например, за оплату лечения и покупку медикаментов.
Создайте электронную подпись для подтверждения и отправки заявки, если у вас ее еще нет. Она бесплатная, создать можно сразу в личном кабинете. Выберите год, в котором совершены расходы. Данные о доходах подтянутся автоматически, если ваш работодатель подал документы об отчислениях. Это происходит до 1 апреля следующего года.
Укажите, свои расходы — для этого изучите документы, которые вы получили от медицинских организаций и аптек. Учтите, что обычное лечение, дорогостоящее и расходы на лекарства считают отдельно. Посмотрите сумму, которая доступна для возврата и список своих банковских счетов, на которые можно получить вычет. При необходимости, добавьте счет вручную. Прикрепите сканы или фото необходимых документов.
Поскольку возвращаемая сумма не превысит указанные ранее значения, если потратить на учёбу больше, для получения максимальной выгоды рекомендуется оплачивать её поэтапно. Если оформляли вычет через работодателя, ничего делать не нужно.
В таком случае допустимые лимиты вычета по ипотеке оказывается совершенно неисчерпанными. Если же снять ограничение, то семья сможет, приобретая следующее жильё большей площади, продолжить пользоваться вычетом в размере ипотечных процентов до полного исчерпания суммы вычета. При этом предлагается также установить правило о фиксации суммы вычета, поскольку игра эта — вдолгую, а лимиты по вычетам могут и повышаться на законодательном уровне. Сумма допустимого вычета будет оставаться в том размере, который был установлен в период, когда налогоплательщик воспользовался таким вычетом впервые.
Вместе с тем, ограничение по количеству объектов не снято с другого по сути, аналогичного вида имущественного вычета — в размере процентов по ипотеке.
Предельный размер вычета здесь — 3 млн, то есть вернуть гражданин может теоретически 390 тысяч рублей. Но на практике такого почти не случается, потому что использовать этот вычет можно по ипотеке, взятой лишь под один объект. Ведь, по сведениям Центробанка, средние объёмы суммарных ипотечных процентов, выплачиваемых гражданами, варьируются в районе 2 млн рублей. То есть, как правило, большинство граждан не может в полной мере исчерпать возможности вычета по ипотечным процентам.
Налоговый вычет в 2024 году
Необходимые документы С 2021 года действует право получения услуги в упрощенном порядке. Однако, чтобы избежать волокиты и отказа, лучше подготовить все документы, которые могут понадобиться при проведении процедуры. К ним относятся: справки по форме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ; бумаги, подтверждающие сделку между покупателем жилья и продавцом; выписка из ЕГРН и акты приема-передачи недвижимости в собственность; бумаги, подтверждающие денежные издержки собственника квитанции, счета, кредитные договора с графиком погашения ; удостоверяющие личность собственника документы и свидетельство о заключении брака, при условии, что квартира куплена в браке; реквизиты для возврата денежных средств. При оформлении сделки купли-продажи нужно сохранить все договоры и чеки. Они понадобятся для получения налоговых послаблений. Любой утерянный документ можно восстановить: платежки — в банке, договор — в Госреестре или у продавца. Сроки После формирования заявления и проведения нужных формальностей наступает срок камеральной проверки. Она может продолжаться до 3-х месяцев. Возврат переплаты за налоги не должен превышать одного месяца. Следовательно, максимальный срок ожидания — 4 месяца.
Как не ждать долго? Судя по отзывам собственников, гораздо быстрее процедура рассмотрения пройдет, если человек обратился напрямую к работодателю. В этом случае срок рассмотрения составит не более 30 дней. Например, если квартира была куплена за 2 млн.
Для этого в налоговый орган нужно будет предоставить единственный документ — справку об оплате соответствующих услуг.
Получить налоговый вычет могут только наёмные сотрудники, за которых работодатель платит НДФЛ из него и производится вычет. Индивидуальные предприниматели и самозанятые НДФЛ не платят, а значит на вычет претендовать не могут и обязаны платить налог. Получить налоговый вычет могут только те люди, у которых все отчисления НДФЛ не съедают другие налоговые вычеты, например за лечение и образование. Хоть какие-то отчисления в бюджет должны идти. Получить налоговый вычет можно только при покупке квартиры не у близких родственников. Этот нюанс актуален для новых регионов России, где льготные программы распространятся на вторичный рынок жилья. В итоге получается большая категория людей, которые обязаны платить этот налог: — предприниматели и инвесторы, не имеющие официальной зарплаты в том числе ИП, самозанятые , — те, кто уже получал ранее налоговый вычет за покупку квартиры, — люди с небольшими зарплатами, оформившие другие вычеты, — те, кто купил квартиру у близких родственников из новых регионов. Индивидуальные предприниматели и самозанятые не имеют права на налоговый вычет и на освобождение от налога на ипотеку Фото: emilia-spanish. Но ФНС успокаивает: — Материальная выгода, полученная 2021—2023 годах не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц. Таким образом, за данные налоговые периоды доначисление производиться не будет. То есть налогом облагается льготная ипотека, оформленная с 1 января 2024 года.
Тогда затраты на его достройку увеличивают сумму вычета. А на такие объекты выдают специальное свидетельство о госрегистрации. Поэтому, если вами куплен дом, который строительством был завершен, то включить расходы на его достройку в состав вычета вам запретят. В отношении квартиры — она должна быть приобретена в новостройке желательно по договору долевого участия в строительстве. Если квартира куплена на вторичном рынке жилья, то включить расходы по ее отделке в состав вычете не получится см. Если вы покупаете дом или квартиру, которая нуждается в отделке, об этом должно быть четко написано в договоре купли-продажи или ДДУ. В нем должно быть отражено, что дом или квартира приобретаются «без отделки». Это предусмотрено статьи 220 пункт 3 подпункт 5 Налогового кодекса. Еще раз напомним, что независимо от суммы подобных расходов вычет не может превышать 2 000 000 руб. Все расходы, связанные с отделкой квартиры комнаты, дома должны быть документально подтверждены. Пример Человек приобретает квартиру и претендует на получение имущественного вычета. Ситуация 1 Квартира стоит 3 400 000 руб. Она нуждается в отделке. Расходы на отделку составили 850 000 руб. В данном случае вычет будет предоставлен в максимальной сумме — 2 000 000 руб. Причем затраты на отделку подтверждать документально не нужно. Они все равно в сумму вычета включены не будут. Ситуация 2 Квартира стоит 1 550 000 руб. Расходы на отделку составили 560 000 руб. В данном случае вычет будет предоставлен опять же в максимальной сумме — 2 000 000 руб. Затраты на отделку должны быть подтверждены документально минимум на сумму в 450 000 руб. Ситуация 3 Квартира стоит 1 150 000 руб. Расходы на отделку составили 360 000 руб. Затраты на отделку должны быть подтверждены документально на полную сумму включаемую в состав вычета в размере 360 000 руб. Какие документы нужны чтобы получить имущественный вычет Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры другой недвижимости вы должны предоставить налоговикам декларацию по форме 3-НДФЛ. Если вы оформляете вычет за 2019 год и раньше, то дополнительно потребуется и заявление на возврат налога. Форму образец заявления на возврат налога вы можете посмотреть по ссылке. Если вычет оформляется в 2020 году или позже, то заявление не нужно. Его текст включен в состав самой декларации. Все расходы, которые вы включаете в сумму имущественного вычета, должны быть подтверждены документами. К декларации формы 3-НДФЛ прилагают копию документов, которые подтверждают расходы на оплату недвижимости или процентов по ипотечному кредиту и ваше право на возврат налога. Подробнее о том как предоставляется декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке. Перечень документов, подтверждающих покупку недвижимости ваше право на вычет, дан в статье 220 пункт 3 подпункт 6 Налогового кодекса. К таким документам относят копии: — имущественный вычет при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке: договора на приобретение квартиры комнаты со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему; документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. Если помимо расходов на покупку самой квартиры или дома вы включаете в состав вычета и затраты по ее отделке достройке дома , то вам понадобятся и документы, которые их подтверждают. Это могут быть договоры подряда со строителями на проведение работ по отделке, чеки ККТ подтверждающие оплату этих работ, товарные чеки на приобретение стройматериалов и чеки ККТ подтверждающие их оплату. Если документов не будет, то сумму подобных расходов в вычет включить нельзя. Ограничения на имущественный вычет Таких ограничений немного. Но они есть. Первое — имущественный вычет не предоставляется, если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица. Взаимозависимыми признают тех лиц, которые перечислены в статье 105. Например, это ваши близкие родственники. По Налоговому кодексу к ним относят: супругу супруга ; родителей в том числе усыновителей ; детей в том числе усыновленных ; полнородных и неполнородных братьев и сестер; опекуна попечителя и подопечного. Поэтому, если вы купили квартиру у жены, мужа, родителей, брата или сестры, то в вычете вам откажут. А вот, например, бабушки и дедушки близкими родственниками не считаются. Поэтому купив квартиру у них вы вправе получить вычет. Второе — имущественный вычет не предоставляются, если недвижимость оплачивали за вас другие лица и у вас никаких обязательств перед ними нет. Например, вы настолько понравились на работе, что ваш работодатель купил вам квартиру. Квартира есть — обязательств перед работодателем нет. В вычете вам откажут. Однако, если тот же работодатель вам дал деньги на покупку квартиры в долг по договору займа, то вычет вы получите. Ровно также у вас сохранится на него право, если вы покупаете квартиру за счет банковского кредита. Ведь обязательства вернуть деньги у вас и в первом и во-втором случае остаются. Третье — в состав имущественного вычета нельзя включить расходы на покупку квартиры другой недвижимости , которые оплачены из средств материнского семейного капитала или за счет выплат из федерального, регионального или местного бюджета например по жилищным сертификатам. Соответственно если, например, квартира стоит 1 800 000 руб. Имущественный вычет при совместной покупке квартиры комнаты, дома Оптимальный вариант, если вы единолично покупаете недвижимость и все документы оформлены на вас. Но, как правило, квартира покупается семьями на всех. В этой ситуации возможно два варианта: первый — в совместную собственность то есть квартира поступает в общую собственность всех покупателей и доли в ней между ними не распределены ; второй — в долевую собственность с указанием в документах кому и в каком размере принадлежит та или иная доля. Вычет при покупке в совместную собственность Ранее Налоговый кодекс предусматривал, что при покупке недвижимости в совместную собственность то есть без распределения долей общая сумма вычета распределяется между совладельцами в той пропорции, о которой они договорятся. При этом они были обязаны предоставить в налоговую инспекцию заявление о распределении суммы вычета между ними. С 1 января 2014 года такого требования в Налоговом кодексе нет. Соответственно каждый совладелец квартиры вправе заявить вычет по затратам на ее покупку в его максимальной сумме 2 000 000 руб. Поэтому, если квартира стоит 4 000 000 руб. Оба супруга получают вычет в максимальной сумме без какого либо его распределения. Пример Женой и мужем куплена квартира стоимостью 6 500 000 руб. В данной ситуации каждый супруг вправе заявить вычет в его максимальном размере — 2 000 000 руб. Общая сумма имущественного вычета на всю семью составит 4 000 000 руб. В тоже время данное заявление потребуется, если стоимость квартиры будет меньше суммы вычета на которую вправе рассчитывать каждый из совладельцев. Например, если никто из супругов ранее вычетом не пользовался и квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. С одной стороны каждый из супругов вправе получить вычет в 2 000 000 руб. Но в результате общая сумма вычета по этой квартире превысит ее покупную стоимость. А получить вычет в размере большем чем стоимость самой квартиры невозможно. Поэтому и требуется заявление. В нем совладельцы должны указать на какую сумму вычета претендует каждый из них. То есть они должны договориться как общая сумма расходов по покупке квартиры будет распределена между ними. Образец заявления о распределении вычета смотрите по ссылке. Пример Женой и мужем куплена квартира стоимостью 3 600 000 руб. Общая сумма вычета, которая может быть предоставлена по этой квартире двум собственникам составляет 3 600 000 руб. Ситуация 1 По заявлению супругов вычет распределен так: жена — 1 800 000 руб. Каждый из покупателей вправе претендовать на вычет в сумме 1 800 000 руб. Недоиспользованная сумма вычета у каждого покупателя составит 200 000 руб. Ее они могут доиспользовать после покупки другого объекта недвижимости. Ситуация 2 По заявлению супругов вычет распределен так: жена — 1 600 000 руб. Каждый из покупателей вправе претендовать на вычет в указанных суммах. Недоиспользованная сумма вычета составит: у жены — 400 000 руб. Жена вправе доиспользовать оставшуюся сумму вычета 400 000 после покупки другого объекта недвижимости.
Нормативно-правовая база: обзор последних изменений
- Кому положены имущественные налоговые вычеты
- Кому доступен возврат процентов по ипотеке
- Последние новости
- Налоговый вычет по ипотеке: документы, сумма, пошаговая инструкция по получению
Как сейчас получить налоговый вычет
- Правила комментирования
- Возврат процентов по ипотеке: как оформить и получить в 2024 году
- Налоговый вычет в 2024 году: кому положен, как получить
- Правила комментирования
Налоговый вычет по ипотеке
С процентами по ипотеке так не получится — этот вычет дают только на один объект. Оформление имущественного налогового вычета для возврата процентов по ипотеке производится следующими способами. В налоговой службе рассказали, на кого распространяется возможность получения налогового вычета в упрощенном порядке.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2023 - 2024 годах
- Россиянам объяснили, как получить в 2024 году налоговый вычет при покупке жилья - Финансы
- Как получить налоговый вычет в 2024 году: какие документы нужны и куда обращаться
- Разбираем все тонкости упрощенного получения налогового вычета – читать статью на
- Налоговый вычет за квартиру в 2023-2024 году
- Кому доступен возврат процентов по ипотеке
- Кому положены имущественные налоговые вычеты
Налоговый вычет за квартиру в 2024 году
Если вы работаете официально и платите подоходный налог, то можно получить налоговый вычет за покупку квартиры и за проценты по ипотеке. Индивидуальные предприниматели и самозанятые не имеют права на налоговый вычет и на освобождение от налога на ипотеку. в материале РИА Новости.
Имущественный вычет по «ипотечным» процентам
Частичному возврату подлежат деньги, потраченные на медпомощь для себя и для близких: родителей, детей или подопечных младше 18 лет, супруга или супруги. Медорганизация или ИП должны входить в утвержденный налоговой список. Медицинские услуги делятся на две категории: базовые; дорогостоящие. К первым относятся платные услуги, предоставленные амбулаторно, в стационаре, в санатории, а также паллиативная помощь с некоторыми исключениями. Дорогими услугами считаются ЭКО; паллиативная помощь, необходимая для поддержания функционирования организма; ортопедическая стоматология при тяжелых дефектах, когда традиционное протезирование невозможно то есть когда пассивного удержания протеза недостаточно. В данном случае также имеются лимиты вычета. Потолок для базового лечения — 120 тысяч рублей или 150 тысяч рублей, если траты совершены после 2024 года. Важно отметить, что 120 тысяч — максимальная компенсация за ВСЕ виды социально значимых трат. То есть если вы занимались благотворительностью, учились и занимались лечением, вы получите максимум 120 тысяч за все вместе взятые траты.
Для дорогостоящего лечения потолка нет. Допустим, медицинские процедуры и лекарства обошлись в 450 тысяч рублей. Значит, вам полагается 58,5 тысячи. Если траты были совершены до 2024 года, вам потребуется полный пакет документов: договор с лицензированной клиникой или ИП , справки об оплате услуг и чеки, рецепты на лекарства. Если же вы обратились за лечением после 1 января 2024 года, то все перечисленные документы заменяются справкой, оформленной по новой форме. Некоторые организации сами отправляют справки в налоговую. Если этого не произошло, вам придется запросить ее у администрации клиники. Налоговый вычет на детей Семьи с детьми тоже могут претендовать на льготы.
Налоговый вычет на детей компенсирует траты на учебу, в том числе в секциях, летние лагеря, лечение. В данном случае к заявлению на сайте ФНС нужно будет приложить паспорт и свидетельство о рождении ребенка, договор с лицензированной организацией школой, клиникой и так далее , чеки, подтверждающие оплату услуг. Родители могут получить вычет и за сам факт содержания детей. Его размер составляет: 1400 рублей за первого ребенка; 1400 рублей за второго ребенка; 3000 рублей за третьего и последующего ребенка; 12 000 рублей за ребенка-инвалида до 18 лет; 12 000 рублей за студента-очника до 24 лет с инвалидностью I или II группы. Важно учесть, что вычет идет за те месяцы, во время которых суммарный доход не превышает 350 тысяч рублей. К примеру, вы получаете 60 тысяч рублей.
Вам останется проверить имеющуюся информацию и вписать реквизиты своего банковского счета для получения выплаты. Такой упрощенный механизм уже опробовали на имущественных и инвестиционных вычетах и теперь распространят на социальный и другие. Правда, в упрощенном порядке можно будет оформлять налоговые вычеты только в 2025 году , потому что в 2024-м ФНС предстоит протестировать и отладить работу информационной системы и каналов связи с источниками сведений о лечении, обучении, фитнесе и так далее. Фото: Freepik Новелла 3. НДФЛ с выкупной суммы перестанут удерживать Как упоминалось выше, упрошенный порядок оформления вычета будет распространятся и на добровольные пенсионные сбережения в НПФ, которые пока относятся к социальным налоговым вычетам. Когда клиент расторгает договор раньше установленного срока, НПФ просит его предоставить справку из налогового ведомства, что он не получал вычет. Это необходимо потому, что по закону если клиент фонда уже успел воспользоваться налоговой преференцией, то при досрочном расторжении договора обязан вернуть полученные средства в бюджет. НПФ предупреждает об этом, но клиенты по разным причинам о справке забывают хотя ее легко и бесплатно можно получить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Если вычет не оформлял, а НПФ удержал его при выплате выкупной суммы, то деньги можно вернуть через ФНС, хотя и придется потратить время и силы. Информационный обмен между фискальным ведомством и НПФ позволит фондам самостоятельно запрашивать в налоговой службе сведения, оформлял ли клиент социальный налоговый вычет на сумму уплаченных пенсионных взносов или нет.
При этом государственное заведение или частное — не имеет значения. Поскольку возвращаемая сумма не превысит указанные ранее значения, если потратить на учёбу больше, для получения максимальной выгоды рекомендуется оплачивать её поэтапно.
Но от вас потребуются документы, свидетельствующие о праве на вычет. Таковыми считаются чеки и квитанции, договор с медучреждением и тому подобное. В 2024 году налоговый вычет возвращают в течение двух месяцев. Налоговый вычет на жилье Говоря о том, как оформить налоговый вычет, стоит учесть ряд особенностей для каждой сферы трат. Поговорим о наиболее распространенных из них и начнем с вычета на жилье. Речь идет о так называемом имущественном вычете. В данном случае действуют два условия: имущество расположено на территории РФ; лимит вычета составляет два миллиона рублей. Второй пункт требует особого внимания. Это значит, что максимальный размер вычета на недвижимость составляет 260 тысяч рублей. Если жилье стоило менее двух миллионов, то и выплаты, соответственно, будут меньше. При этом недвижимость должна быть зарегистрирована в Росреестре. Если жилье куплено в браке и дороже двух миллионов рублей, то на компенсацию могут претендовать оба супруга. В данном случае лимит вычета поднимается до четырех миллионов рублей. А значит, чета может получить до 520 тысяч рублей. Жилье не обязательно должно быть куплено в течение последних трех лет. Однако компенсацию вы получите максимум за три года. К примеру, если квартира приобретена в 2015 году, можете рассчитывать на вычет. Но деньги вам возместят только за 2021, 2022 и 2023 годы. Налоговый вычет по ипотеке Отдельно скажем о налоговом вычете по ипотеке. В случае со стоимостью жилья потолок составляет два миллиона рублей, для процентов — три миллиона рублей. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тысяч за жилье и до 390 тысяч за проценты. Суммарно компенсация составит до 650 тысяч рублей. Налоговый вычет за лечение Переходим к следующей сфере расходов и поговорим про налоговый вычет за лечение.