Какие виды деятельности доступны для самозанятых граждан? Должны ли самозанятые граждане регистрировать ИП в 2024 году, какие плюсы и минусы регистрации в качестве ИП? Виды деятельности, которые самозанятым осуществлять запрещено (полный перечень прописан в ч. 2 ст. 4 закона о налоге для самозанятых). Какими ещё видами деятельности могут заниматься самозанятые, какие есть ограничения и что изменилось для них в 2024 году? Кто не может стать самозанятым по виду деятельности.
Самозанятые: применение налогового режима, уплата налогов, виды деятельности
| Самозанятый: полный список видов деятельности — 2024 | Какие виды деятельности доступны самозанятым в 2024 году, какие налоги и страховые взносы платят самозанятые, расскажем в статье. |
| Сферы деятельности самозанятых | Виды деятельности самозанятых граждан | Деловая среда | То есть ИП может стать самозанятым только тогда, когда все виды его деятельности и объем доходов подпадают под этот режим. |
Как стать самозанятым в 2024 году: условия, плюсы и минусы
| Самозанятый гражданин: полный список видов деятельности на 2023-2024 гг. | Полного списка разрешенных видов деятельности для самозанятых нет, есть перечень ограничений. |
| Налог на профессиональный доход | Какие виды деятельности популярны у самозанятых в 2024 году. |
| Самозанятые: применение налогового режима, уплата налогов, виды деятельности | Статус самозанятого для своей прямой деятельности не могут получить адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и эксперты-оценщики, так как их работа регулируется отдельными законами. |
| Самозанятость — Википедия | Новый закон о самозанятых легализует мелкий бизнес — как проходит регистрация через приложение Мой налог, какие виды деятельности доступны и почему это выгодно. |
Полный список видов деятельности для самозанятых в 2024 году
Нежилую недвижимость, то есть офисы, склады, магазины, земельные участки сдавать на НПД нельзя. Также в законе нет ограничений по поводу сдачи самозанятым транспортных средств такую возможность подтверждает Минфин , а также проката различного оборудования спецтехники и инвентаря. По факту, это может быть все что угодно - спортивное оборудование, туристическая экипировка, оборудование для VR-игр, электроинструменты и т. Ремонт Примеры видов деятельности: ремонт бытовой техники, сантехник, электрик, ремонт квартир, строительство, техобслуживание, дизайн, отделка, бытовой ремонт и т. На НПД может работать любой мастер, оказывающий услуги по ремонту, техобслуживанию или строительству. Спрос на таких работников сегодня большой. Растет и предложение от частных мастеров, так как работы прибавляется, и все больше заказов приходит от тех, кто приобретал технику не через крупные магазины, а через магазины на маркетплейсах, не продоставляющих гарантийного обслуживания. Развлечения и досуг Примеры видов деятельности: певец, музыкант, артист, аниматор, ведущий, шоумен, гид, экскурсовод, тамада и прочее. Ничего не мешает оформиться на НПД тем, кто работает на себя в сфере развлечений и досуга - ведущим свадеб, артистам, музыкантам, экскурсоводам.
Однако нужно учитывать, что в некоторых сферах вскоре ожидаются изменения. Например, с 1 июля 2024 года все те, кто планирует или уже работает гидом, будут обязаны пройти аттестацию для подтверждения квалификации. Фото, видео, печать Примеры видов деятельности: фотограф, оператор, художник, полиграфия, услуги оцифровки, издательские услуги и прочее. Работать на себя и уплачивать НПД могут фотографы, операторы и различные представители творческих профессий, например, художники или блогеры. Здесь нужно помнить о том правиле, что самозанятым нельзя нанимать на работу сотрудников, поэтому, например, топовые блогеры обычно регистрируют ИП, чтобы нанимать ассистентов, редакторов, операторов и так далее. Но начинающим обычно штат не нужен, со всеми обязанностями можно справляться самостоятельно, тем более, что статус ИП обяжет вас вести бухгалтерию, разбираться с документами, подавать декларацию и т. Информационные услуги Примеры видов деятельности: реклама, маркетинг, опросы и сбор мнений, переводчик и т. Достаточно много работников в информационной сфере работает в качестве фрилансеров, поэтому им ничто не мешает стать плательщиками НПД.
Правила здесь такие же, как и для всех. Особенно не стоит забывать, что бывшим маркетологам нельзя работать на прежнего работодателя, если после увольнения прошло менее 2 лет. Самозанятость может стать поводом выйти из теневой деятельности и на законных основаниях предлагать свои услуги ведущим брендам. Обучение Примеры видов деятельности: учитель, тренер, репетитор и т. Самозанятые могут заниматься и обучением, например, зарабатывать в качестве репетиторов. После ковидных ограничений спрос на репетиторов, работающих онлайн через сервисы видеосвязи, заметно повысился, следом выросло и предложение. Тенденция продолжилась и в 2023 году. Финансы Примеры видов деятельности: бухгалтер, страховые услуги, консультант, финансовые услуги и прочее.
Закон не запрещает становиться самозанятыми и различным специалистам в сфере финансов, в том числе бухгалтерам. Естественно, работа должна действительно вестись как фриланс, ведь если налоговая установит, что самозанятость лишь прикрывает работу штатного специалиста, работнику доначислят НДФЛ, а работодатель будет обязан внести страховые взносы и уплатить штраф. Юридическая сфера Примеры видов деятельности: юридические услуги, консультирование, налоговый консультант и т. Стать самозанятыми и платить налог на профессиональный доход имеют право и юристы. Главное условие при этом - не иметь статуса адвоката. Также не могут работать как самозанятые частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики. В рамках своей деятельности зарабатывать таким образом они не могут для прочих параллельных видов заработка, например, на выпечке тортов, быть самозанятым, разумеется, можно. Для всей остальной юридической деятельности самозанятость вполне подходит.
Дом Примеры видов деятельности: няня, сиделка, гувернантка, ведение хозяйства, бытовые услуги, химчистка, клининг, сторож и т. Самозанятые могут быть нянями, воспитателями, сиделками, выполнять различную работу по дому, включая уборку. В этой сфере каких-либо значимых изменений не произошло. В Общественной палате РФ весной 2023 года лишь обсуждалась предложение расширить для самозанятых возможности работы в образовании и соцобслуживании. А именно - позволить таким самозанятым работать не только в частном порядке, но и в тех случаях, когда их услуги оплачиваются через бюджетные средства.
Если самозанятый пытается выдать вам кассовый чек или товарный, написанный от руки на стандартном бланке — отказывайтесь. Эти документы не являются стандартными и необходимыми. Должен быть именно чек из мобильного приложения «Мой налог». Рассказываем и о других особенностях получаемых от самозанятых исполнителей чеков об оплате. Реквизиты, которые должны быть в чеке от самозанятого Чек от самозанятого — официальный документ, который имеет утверждённый перечень реквизитов. Также на чеке должен указываться QR-код. Он необходим для проверки и легко считывается любым современным смартфоном. Выдача чеков в нестандартных условиях Обычно сотрудничество юридического лица и самозанятого человека проходит по следующей процедуре: исполнитель выполняет работы, сдаёт их, представитель юрлица подписывает акт выполненных работ, после чего самозанятый получает деньги в бухгалтерии и выдаёт чек из приложения «Мой налог». Но в некоторых случаях стандартная процедура неприменима. В договоре также указывается, что исполнитель должен получить деньги дважды. Аналогично — если соглашение предусматривает получение средств три, четыре или большее количество раз. Если же оплата переводится с расчётного счёта юрлица на счёт исполнителя по реквизитам, то срок увеличивается. Самозанятый обязан выдать чек до 9 числа календарного месяца, следующего за месяцем получения денежных средств. Форма и способ оплаты также должны быть указаны в договоре. Например, если банковский перевод был совершён 10 апреля, то самозанятый обязан выдать чек до 9 мая. Полученный от самозанятого чек необходимо хранить вместе с договором и актом выполненных работ в архиве компании не менее пяти лет. Ограничения по оплате самозанятым наличными из кассы Оплатить работы или услуги самозанятого исполнителя можно тремя способами: наличными деньгами из кассы предприятия, переводом на электронный кошелёк или карточку, а также перечислением с расчётного счёта по реквизитам. При этом у первых двух способов есть ограничение по максимальной сумме. Оно составляет 100 000 рублей. Такое требование предъявляет законодательство России. Как рассчитывается лимит в 100 000 рублей по оплате самозанятому исполнителю из кассы предприятия 100 000 рублей — это максимальная сумма в наличных деньгах или переводе на личную банковскую карту электронный кошелёк , которую предприятие может оплатить самозанятому исполнителю в рамках сотрудничества по одному договору. Сумма, которая начисляется ему по договору, составляет 90 000 рублей. Её можно отдать наличными из кассы. Сумма, которая начисляется ему по договору, составляет 120 000 рублей. Максимальная доля, которую можно отдать наличными — 100 000 рублей, остальные 20 000 рублей необходимо перечислить на счёт. Подразумевается три платежа по 40 000 рублей. Наличными ему можно отдать только 100 000 рублей, остальные 20 000 рублей перечисляются с расчётного счёта. В то же время, если один и тот же самозанятый исполнитель привлекается для выполнения нескольких работ с ценой менее 100 000 рублей, для каждой из которых заключается отдельный договор, эти работы можно оплачивать наличными деньгами из кассы. Например, ваша компания обращается к услугам самозанятого бухгалтера раз в квартал для формирования отчётности и подачи её в контролирующие инстанции. Каждый раз исполнитель просит за свою работу 50 000 рублей. Также каждый раз заключается новый договор гражданско-правового характера. Это означает, что каждый раз можно оплачивать работы самозанятого бухгалтера наличными. Важная особенность документального оформления оплаты наличными Сразу после получения денег из кассы предприятия самозанятый исполнитель обязан выдать чек. Он формируется в мобильном приложении «Мой налог», а в его реквизитах указываются данные о проведённых работах и ИНН заказчика. Этот чек может быть выдан в бумажном или электронном виде: в формате PDF-файла, электронного письма, допускаются даже фотографии и скриншоты. Главное — чтобы на них были видны необходимые реквизиты. Этот чек нужно хранить вместе с договором с самозанятым и оформленным актом приёмки выполненных работ в течение не менее 5 лет, поскольку он является принципиально важным документом для налоговой инспекции. Больничный самозанятым: оплачивать ли? Самозанятые исполнители, которых юридические лица привлекают для оказания определённых работ или услуг — это прежде всего люди, у которых также могут быть проблемы со здоровьем, как и у обычных сотрудников предприятия. И тогда возникает вопрос: обязано ли предприятие оплачивать период нетрудоспособности «больничный лист» работающего на него плательщика налога на профессиональный доход? Если отвечать коротко: нет, больничный самозанятым не оплачивается. Особенности отношений юридического лица и самозанятого исполнителя при необходимости оплаты больничного периода Отношения, которые возникают между юридическим лицом и самозанятым исполнителем, не расцениваются как трудовые. Даже если оказание услуг или проведение работ занимает более нескольких месяцев. Эти отношения сродни работе с подрядчиками. Самозанятый привлекается компанией по договору гражданско-правового характера, конструктивно и функционально схожему с договором подряда: он обязуется провести фиксированное количество работ оказать фиксированное количество услуг за указанную сумму денег. Он не вступает с юридическим лицом в трудовые отношения. Так, у него нет обязанности посещать рабочее место офис или производственную площадку или следовать корпоративному регламенту. Также юридическое лицо, которое обратилось к самозанятому, не платит за него НДФЛ и социальные взносы, в том числе — взносы в фонд социального страхования.
Данное правило касается репетиторов, помощников по хозяйству и уборщиков, а также людей, присматривающих за больными, пожилыми гражданами и детьми. Данной преференцией разрешается пользоваться только тем, кто уведомил о самостоятельной деятельности налоговую службу. Возможность найма сотрудников для них не предусмотрена. Срок действия льготы завершится в 2019 году. С этого момента правила ведения бизнеса для самозанятых из перечисленных категорий несколько усложнятся. Им придется прекратить работать в выбранной сфере либо зарегистрироваться как ИП и выплачивать налоги. Правда, в Госдуме рассматривают возможные изменения в законодательство, которые предполагают продление налоговых каникул и возможность ведения некоторых видов деятельности без необходимости регистрации ИП. Но в подобных обстоятельствах самозанятым придется вставать на налоговый учет. Особенности патентной системы В перечне самозанятых числятся люди, которые вправе выкупить патент за определенную сумму. Данная сумма устанавливается властями региона, но не должна превысить 20 000 рублей. Деньги, перечисляемые в ПФР. Налоговая составляющая. Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством. Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков. При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП. В патентном документе указывается, какие услуги может оказывать самозанятый. Разрешается вести исключительно эту деятельность и только в пределах региона, где была выдана бумага. При нарушении этих требований налоговики вправе аннулировать разрешение и даже привлечь самозанятого к ответственности. Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества: Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН. Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности. Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента. Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований. Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП. Нижний предел действия патента — 1 месяц, максимальный период — год. В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить. В него могут быть внесены видеосъемка, ремонт обуви и одежды, переводы иностранных текстов, самостоятельное производство молочной продукцией.
Официальный правовой статус самозанятого гражданина до сих пор не утверждён. Причём, этот термин используют и ФНС, и Пенсионный фонд, но вкладывают в них разные понятия. Так, Федеральная налоговая служба указывает, что самозанятые не являются индивидуальными предпринимателями. А Пенсионный фонд придерживается противоположного мнения, утверждая, что самозанятые граждане это, в том числе, индивидуальные предприниматели. Как легализовать самозанятых граждан Первая попытка легализации самозанятых оказалась неудачной. Сначала только домашнему персоналу и репетиторам предложили встать на учёт в ИФНС и не платить налоги со своих доходов в течение двух лет. Однако такой возможностью воспользовались лишь 3,5 тысяч человек. Поэтому в 2019 году стартовал эксперимент по уплате налога на профессиональный доход. В 2024 году этот режим действует по всей России, а количество зарегистрированных плательщиков НПД превысило 1,5 млн человек. Регистрация предельно проста, всё можно сделать из дома, нужен только компьютер или смартфон. Зайдите на официальный сайт ФНС или скачайте приложение "Мой налог", заполните необходимые поля и получите доступ в личный кабинет.
Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает
Самозанятый — это налоговый режим, благодаря которому вы можете стать прямым партнёром , платить меньше налога и получать справки о доходах онлайн. Кто такой самозанятый и в чем преимущества статуса Разрешенные виды деятельности Налогообложение Особенности ИП на НПД Кто может получить статус Как стать самозанятым. ИП на НПД может вести только те виды деятельности, которые разрешены для самозанятых. Вне зависимости от выбранного вида деятельности, доход физлица должен вписываться в лимит самозанятого в 2024 году.
Все, что нужно знать о самозанятости
Все ваши данные автоматически загрузятся с «Госуслуг». Для этого в приложении «Мой налог» надо выбрать способ регистрации через «Госуслуги». Далее вы разрешаете использовать данные с портала и подтверждаете регистрацию. Сообщение об успешной постановке на учёт в статусе самозанятого приходит в течение одного рабочего дня. Иногда, время ожидания растягивается до 6 дней максимальный срок. Если в регистрации отказали, то надо проверить правильность введённых данных и повторить попытку. Как оформить самозанятость через банк-партнёр ФНС Вместо приложения «Мой налог» можно воспользоваться мобильным приложением одного из банков-партнёров ФНС. Посмотреть, сотрудничает ли ваша кредитная организация с налоговиками можно на официальном сайте ФНС.
Сейчас в списке есть практически все крупные российские банки. Если ваш банк относится к их числу, то дальнейший алгоритм действий зависит от интерфейса банковского мобильного приложения. Но обычно всё выглядит так: Входите в мобильное приложение банка. Находите сервис для самозанятых. В Сбербанке он называется «Своё дело». Вводите требуемые данные. Обычно это ИНН, паспорт, но всё зависит от конкретного банка.
Подаёте заявку на регистрацию. После этого банк сам подаёт ваши данные в ФНС и уведомляет вас о постановке на учёт. Приложение для самозанятых в Сбербанке. Фото: sberbank. Не путайте личный кабинет налогоплательщика физического лица и личный кабинет самозанятого. Это разные сервисы. Личный кабинет самозанятого на сайте ФНС.
Фото: ФНС Для этого надо перейти по ссылке и пройти регистрацию через: ИНН и пароль если у вас уже есть регистрация в личном кабинете налогоплательщика ; по номеру телефона придёт код подтверждения в ответном смс-сообщении ; через портал «Госуслуги». Далее подтверждаете данные и выбираете регион. Если в дальнейшем вы всё же решите воспользоваться приложением «Мой налог», то вся информация появится там автоматически, после того, как вы введёте свои данные. Как оформить самозанятость в отделении ФНС Для офлайн-оформления статуса самозанятого, надо обратиться в ближайшее отделение ФНС по месту проживания. Там вам выдадут специальный бланк, в котором указывается: номер ИНН; личная информация ФИО, дата рождения ; адрес регистрации и фактического проживания. На проверку данных и постановку на учёт уходит до шести рабочих дней. Учтите, даже при офлайн-оформлении статуса, информацию о доходах придется передавать через онлайн-сервисы — «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС или приложение банка-партнёра.
А вот если вы оформили статус самозанятого через ФНС, то и прекращать его придётся здесь же. Использовать для этого приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте не получится. Кто может стать самозанятым У статуса самозанятого есть сразу нескольких ограничений: надо зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. Если доход выше, то самозанятого автоматически переведут на НДФЛ; работать самостоятельно, то есть нельзя нанимать сотрудников; заниматься только разрешёнными видами деятельности, причём можно совмещать сразу несколько. Например, быть репетитором и фотографом. Виды деятельности самозанятых Самозанятые могут предоставлять услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Самозанятый может заниматься сразу несколькими видами деятельности.
Этот налоговый режим подходит для разных профессий. Вот только несколько примеров: Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог. Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы. Кулинария: повар, кондитер, пекарь. Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер. Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник. IT-сфера: программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор.
Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка. Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства. Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант.
На эти и другие вопросы я отвечу в данной статье. Определение термина самозанятость — кто это Самозанятость — это особый налоговый режим для людей, которые получают доходы от личной трудовой деятельности на территории России Начнем по порядку: законодательство РФ трактует предпринимательство как деятельность, направленную на систематическое получение прибыли, в том числе — от выполнения работ и предоставления услуг. И предприниматель обязательно должен быть зарегистрирован.
Об этом говорится в ст. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. В то же время ГК в ст. Такие граждане называются самозанятыми СЗ.
Закрытие месяца с выдачей чеков — не позднее 09 числа следующего месяца, сумма налога к уплате будет доступна в приложении МТС Банка 12 числа. Налог взимается со всех зачислений на счет и наличных поступлений, признанных доходом по самозанятости. Учет такого дохода ведется через выдачу чеков. Также вы можете оплатить налоги в личном кабинете сервиса «Мой налог». Именно наличие чека разделяет личные деньги и средства от коммерческой деятельности: вы можете использовать только одну банковскую карту для всех расчетов и зачислений, ошибки при формировании налоговой базы не будет.
Платить взносы в Фонд пенсионногои социального страхования РФ не обязан. Но он может делать это по собственному желанию, чтобы формировать стаж для трудовой пенсии. Размер взносов при этом плательщик определяет сам: можно платить установленный минимум, в 2023 году на пенсию за себя платят 36 723 рубля, или больше, но не более чем 293 784 рубля — это максимальная сумма взносов. На медицинское страхование платить ничего не надо: часть налога на профессиональный доход перечисляется на эти цели автоматически. Чтобы получить право на оплату листков нетрудоспособности, самозанятому необходимо заключить договор добровольного социального страхования — программа должна заработать уже летом 2023 года, сумма перечислений составит около 15 000 в год. При первой регистрации в качестве самозанятого предоставляется единовременный налоговый вычет. Его размер — 10 000 рублей для совершеннолетних и 12130 рублей дополнительно для самозанятых в возрасте от 16 до 18 лет. Расчёт выполняется автоматически. Обналичить или потратить единовременно на погашение налоговой задолженности вычет нельзя.
Плюсы и минусы в сравнении с ИП Чтобы получать официальный доход от предпринимательской деятельности, физлицо может оформить не только самозанятость, но и дополнительно зарегистрироваться в качестве ИП. ИП может открыть расчётный счет, что даст право пользоваться эквайрингом и настроить приём оплаты по СБП. Однако статус ИП ограничивает операции с наличными: по одному договору можно получить не более 100 000 рублей. Для самозанятых таких ограничений нет. Некоторые виды деятельности требуют регистрации в качестве ИП.
Самозанятые платят со своих доходов налог на профессиональный доход НПД. Он составляет ст. Как правило, клиентами Марии Ивановны являются обычные граждане, заказывающие торты на семейные праздники. На Новый год фирма «Золотой ключик» заказала Марии Ивановне 10 тортов для корпоративного праздника. Больше никаких налогов на доход Марии Ивановне платить не нужно. Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение. Как узнать, можно ли вам выбрать НПД Чтобы понять, подходит ли именно вам самозанятость, ответьте на следующие вопросы: Связана ли ваша деятельность с перепродажей товаров или имущества? Планируете ли вы привлекать к своей деятельности наемных работников? Планируете ли вы сотрудничать с нынешним или бывшими в пределах 2 лет работодателями? Не превышает ли ваш доход от этого вида деятельности 2,4 млн руб. Не являетесь ли вы государственным муниципальным служащим, адвокатом, нотариусом, оценщиком, арбитражным управляющим? Нет ли вашего вида деятельности в следующем списке:торговля подакцизной продукцией и товарами, подлежащими обязательной маркировке; добыча и продажа полезных ископаемых; деятельность по договорам поручения, комиссии, агентирования в интересах другого лица; услуги по доставке товаров с приемом передачей платежей без применения ККТ; продажа недвижимого имущества, транспортных средств; сдача в аренду недвижимого имущества кроме аренды найма жилых помещений ; деятельность по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом; продажа долей в уставном капитале организации или паев в паевом фонде либо кооперативе, ценных бумаг; уступка прав требования по договору; получение доходов в натуральной форме. Если на все вопросы вы ответили «нет», то режим самозанятости вам подходит. Но даже единственное «да» заставляет выбрать другой способ ведения бизнеса. Итоги Итак, на сегодняшний день не существует четкого списка самозанятых видов деятельности. Стать самозанятым может любой гражданин или ИП, оказывающий услуги выполняющий работы или продающий продукцию собственного изготовления и не использующий наемный труд. Законом установлены некоторые виды деятельности, не подходящие для самозанятости.
Кому можно стать самозанятым в 2023 году?
Исчисление налогов производится ежемесячно в автоматическом режиме. Уплатить необходимо не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговую декларацию подавать не требуется. Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет.
В этот период ставки налога не изменятся. С 1 июля 2019 года для предприятий и большинства организаций необходимым условием деятельности является установка онлайн-касс [24]. Но самозанятым применение онлайн-кассы не потребуется [25].
При применении данного спецрежима предусмотрен налоговый вычет [26] в размере не более 10 тыс. При этом размер налогового вычета определяется в зависимости от ставки НПД. Обязательные страховые взносы перечислять не нужно п.
Но чтобы отработанные на спецрежиме НПД периоды вошли в стаж для пенсии, страховые взносы в ПФР самозанятым гражданам можно платить добровольно [29]. Практика применения статуса самозанятого[ править править код ] По состоянию на 6 марта 2019 года 38 тыс. Газета « Совершенно секретно » в декабре 2019 года сообщала, что число самозанятых в России составляет 260 тысяч человек [32].
По прогнозу исполнительной власти, к 2024 году количество самозанятых должно составить 2,4 млн граждан. В 2022 году в России количество зарегистрированных плательщиков налога на профессиональный доход НПД составило 6,562 млн [33]. Такие сведения содержатся на платформе поставки данных Федеральной налоговой службы По данным «Яндекс.
Такси», к середине марта 2019 года воспользовались специальным режимом налогообложения и зарегистрировались в приложении «Мой налог» свыше 12 тыс.
Виды деятельности для самозанятых в Законе от 27. Закон идет от обратного. Он называет отдельные виды деятельности, которыми самозанятые не могут заниматься.
Самозанятые граждане: запрещенные виды деятельности Итак, для самозанятых под запретом следующие виды деятельности ч. Здесь стоит отметить, что с 01.
Красота: маникюр, педикюр, наращивание ресниц, депиляция, парикмахерские услуги. Обучение: сюда можно отнести всех учителей, репетиторов и тренеров. Развлечения: ведущие, аниматоры, экскурсоводы и тд. Ремонт: сюда можно отнести все услуги по ремонту и дизайну помещений, а также услуги строительства. Финансы: риэлторы, бухгалтеры, финансовые аналитики. Фото и видео: услуги фотографов и видеографов, а также полиграфическая деятельность. Юристы: юридическое и налоговое консультирование, оказание юридических услуг.
В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца. Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган? Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно. Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого. Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке?
Открывать специальный расчетный счет не требуется. Самозанятый может использовать обычный счет физического лица в любом банке России. Для удобства уплаты налога самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Согласно официальным разъяснениям , автоплатеж предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход. ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт. Как налоговая определит, какой денежный перевод получен за услугу, а какой, например, от родственника или коллеги?
Лица, перешедшие на налоговый режим НПД, самостоятельно отражают в приложении «Мой налог» только те доходы, которые были получены ими в результате деятельности в качестве самозанятых. Вы просто не загружаете в приложение чек о поступлении денежных средств от близких, друзей и коллег. Но обратите внимание: зарегистрироваться в качестве самозанятого можно не только через приложение «Мой налог», но и на платформах банков-партнеров. В этих случаях, как разъяснила ФНС, банки могут автоматически учитывать в качестве налогооблагаемого дохода все поступления на привязанную карту. Что грозит за нарушение самозанятым порядка и сроков передачи сведений о расчетах в налоговый орган? В случае повторного нарушения в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме расчета ст.
Минимальный размер санкции не установлен. Например, если не передать в налоговую сведения о расчете в 500 руб. Должны ли самозанятые использовать контрольно-кассовую технику ККТ?
Самозанятые: применение налогового режима, уплата налогов, виды деятельности
Датой постановки на налоговый учет и началом действующего налогового режима считается дата отправки заявления. В случае прекращения профессиональной деятельности или при переезде в другой регион, на который режим не распространяется, физлицо или индивидуальный предприниматель вправе сняться с налогового учета в качестве самозанятого. Сделать это можно через приложение. Повторно также можно встать на учет в любое время действия эксперимента.
Для снятия с учета достаточно отправить заявление через приложение «Мой налог». Датой прекращения спецрежима считается дата отправки заявления о снятии с учета. Как стать самозанятым индивидуальному предпринимателю Для того, чтобы ИП стать самозанятым, необходимо: скачать и установить специальное приложение «Мой налог»; зарегистрироваться в качестве самозанятого лица путем подачи электронного заявления по паспорту или через личный кабинет налогоплательщика.
Заверять заявление с помощью ЭЦП не надо; после получения подтверждения о постановке на учет в качестве самозанятого, необходимо в месячный срок направить в ФНС уведомление о прекращении применения прежнего налогового режима; при соблюдении срока уведомления о смене системы налогообложения переход на налог с доходов от профессиональной деятельности осуществляется с даты регистрации в качестве самозанятого. Если срок подачи уведомления о смене налогового режима нарушен, регистрация самозанятого автоматически аннулируется. НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
То есть, если есть деятельность, которую нельзя вести самозанятым, то переход ИП на НДП невозможен, следовательно, он не может стать самозанятым.
После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон или планшет достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог» и выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика — физического лица можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации. Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то можно зарегистрироваться с использованием паспорта: мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина Российской Федерации и сделать собственную фотографию селфи. Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе. Каким образом выдавать платежные документы чек? Как рассчитываться с клиентом?
Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента. В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Как платить налог на профессиональный доход?
Животные: сюда входят все услуги по уходу за животными. Здоровье: психологи, тренеры, массажисты и тд. Информационные услуги: переводчики, реклама, маркетинг и другое.
Красота: маникюр, педикюр, наращивание ресниц, депиляция, парикмахерские услуги. Обучение: сюда можно отнести всех учителей, репетиторов и тренеров. Развлечения: ведущие, аниматоры, экскурсоводы и тд. Ремонт: сюда можно отнести все услуги по ремонту и дизайну помещений, а также услуги строительства.
В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом. Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки. Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия: У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности. Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей. Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов. ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы. Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным. Регистрация самозанятых и ее преимущества Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов: Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой нужно отправлять заказную корреспонденцию. Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета необходима авторизация. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса. Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. Налоговики не выдают уведомлений при постановке на учет самозанятого, поэтому на втором экземпляре бумаги нужно поставить отметку. Сделать это можно у инспектора. Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества: Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг. Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства. Такая деятельность является легальной. Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям.
Бизнес для самозанятых в 2024 году: список из 20 идей
Есть и такой нюанс: самозанятые не могут заниматься лицензируемым видом деятельности. Не все виды бизнеса подходят для самозанятых, и есть ограничение по максимальному доходу. Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году. Чтобы понять, кто может стать самозанятым по виду деятельности, необходимо обратиться к нормам НК, а также региональному законодательству в этой сфере. В перечень видов деятельности для самозанятых входят такие позиции, как разнорабочий, а также представитель творческих профессий.
Какие виды деятельности не подходят под самозанятость?
Станьте самозанятым с помощью сервиса «Своё дело». Предоставлять разные услуги может самозанятый гражданин — виды деятельности 2024 года указаны в таблице. Виды деятельности для самозанятых. Самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Какие виды деятельности доступны самозанятым в 2024 году, какие налоги и страховые взносы платят самозанятые, расскажем в статье. В материале рассказали, какие выплаты, льготы и субсидии доступны для самозанятых в 2024, а также описали сроки и порядок получения господдержки. У самозанятости много плюсов, но иногда минусы перевешивают и выгоднее выбирать ИП на других налоговых режимах.
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
Разрешено все, что не запрещено. Например, какие услуги может оказывать самозанятый? Ответ - любые, кроме указанных выше в списке запрещенных. Вместе с тем, граждане периодически задают в Минфин и ФНС вопросы относительно того, кто может стать самозанятым по виду деятельности например, может ли парикмахер быть самозанятым. Вот, к примеру, по каким видам деятельности госорганы давали положительный ответ на вопрос о возможности перехода на уплату налога на профессиональный доход:.
Ответ на вопрос зависит от ситуации, ведь самозанятым может стать работающий на постоянной работе гражданин, безработный либо индивидуальный предприниматель. Для каждой ситуации ответ будет разным, поэтому найдите в примерах ниже сходную со своей ситуацию и ориентируйтесь на нее. Количество налогов, которые начисляются самозанятым, зависит от того, совмещает ли самозанятый свою деятельность с работой по трудовому договору. Если гражданин работает исключительно по гражданско-правовым договорам например, подряда, оказания услуг — даже по устным договорам, необязательно письменным , то платит только НПД. Если одновременно с личной занятостью гражданин оформлен у работодателя по трудовому договору, то дополнительно платит с зарплаты на работе НДФЛ.
Виктория оказывает консультационные бухгалтерские услуги по гражданско-правовым договорам. Она оформила самозанятость и уплачивает с полученного вознаграждения НПД. Но одновременно она трудоустроена в компании «Аудит», где получает заработную плату по трудовому договору. Самозанятость Виктории никак не влияет на обязанность уплачивать НДФЛ с дохода, полученного от трудовой деятельности. Итак, если гражданин трудится и как самозанятый, и по трудовому договору, то он будет платить: со своих доходов по гражданско-правовым договорам по приложению «Мой налог» — НПД; со своих доходов по трудовому договору зарплаты, премии — НДФЛ. Мария Ивановна печет на дому торты, это ее единственная занятость, оформлен НПД. Самозанятые платят со своих доходов налог на профессиональный доход НПД. Он составляет ст. Как правило, клиентами Марии Ивановны являются обычные граждане, заказывающие торты на семейные праздники.
На Новый год фирма «Золотой ключик» заказала Марии Ивановне 10 тортов для корпоративного праздника. Больше никаких налогов на доход Марии Ивановне платить не нужно. Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.
Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством.
Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков. При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП. В патентном документе указывается, какие услуги может оказывать самозанятый. Разрешается вести исключительно эту деятельность и только в пределах региона, где была выдана бумага.
При нарушении этих требований налоговики вправе аннулировать разрешение и даже привлечь самозанятого к ответственности. Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества: Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН. Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности. Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента.
Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований. Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП. Нижний предел действия патента — 1 месяц, максимальный период — год. В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить.
В него могут быть внесены видеосъемка, ремонт обуви и одежды, переводы иностранных текстов, самостоятельное производство молочной продукцией. Предприниматели, работающие официально, вынуждены ежегодно выплачивать страховые взносы в установленном объеме, даже если по каким-то причинам он не работал некоторое время. Самозанятый при получении дохода или без него не платит взносы. Его выплаты ограничиваются покупкой патента.
Для каждого вида деятельности налог рассчитывается по отдельности. Согласно положениям законодательства, в дальнейшем легализация самозанятого человека будет предусматривать выплату налога на профессиональный доход. В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом. Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки.
Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия: У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности. Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей. Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов. ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы.
Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу.
Страховые взносы В общем случае самозанятые платят только налог на профдоход, следовательно, перечислять страховые взносы на обязательное социальное, медицинское и пенсионное страхование и страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний им не нужно. Но у плательщиков НПД нет оплачиваемых больничных, они не могут получить пособия и страховую пенсию. Закон не запрещает самозанятым заключить договор с Соцфондом и перечислять взносы добровольно — на свою будущую пенсию или социальное страхование больничные и пособия. Соответственно, им не требуется заполнять налоговую декларацию, сдавать в налоговую какую-либо отчетность. Изменения по самозанятым в 2024 году Пожалуй, главным планируемым изменением 2024 пока остается повышение максимального дохода для самозанятых.
Авторы законопроекта аргументируют двукратный рост лимита тем, что он не менялся с 2019 года. Из-за инфляции этот факт сдерживает распространение специального налогового режима среди физлиц, которые оказывают различные услуги или выполняют работы. Эксперимент по введению НПД продлится до конца 2028 года, при этом есть еще достаточно нерешенных вопросов. Например, самозанятые практически не получают социальную защиту через СФР. Вероятно, эти вопросы будут прорабатывать в будущем. Плюсы и минусы самозанятости Каждый налогоплательщик самостоятельно решает, какую систему налогообложения ему выгоднее применять.
Не все виды бизнеса подходят для самозанятых, и есть ограничение по максимальному доходу. Зарегистрироваться в статусе самозанятого очень просто — для этого всего лишь нужно скачать приложение «Мой налог». Так же быстро можно и сняться с учета. Не получится нанимать сотрудников, но можно работать с исполнителями по ГПД. Не нужно вести бухгалтерский учет, сдавать отчеты в ФНС. Период работы в качестве самозанятого не учитывают при расчете пенсий.
При этом можно платить взносы добровольно. Можно работать с компаниями официально и выдавать заказчикам чеки. При этом онлайн-касса не нужна. Также, если не перечислять платежи самостоятельно, нельзя получить больничные и соцвыплаты.